了解个人退休户口（IRA）

个人退休账户，俗称为“个人退休账户”，基本上都是有很多限制的储蓄计划。 IRA的主要优点在于，您可以在实际收回资金的同时，对您的储蓄的收益和成本进行延期缴纳税款。主要的缺点是，如果您必须在达到59 1/2岁之前提取任何资金，税法就会受到处罚。

有几种不同类型的IRA，每种都有自己的税收影响和资格要求。

传统个人退休账户

传统IRA的优点包括：

当您向传统的IRA捐款时，您可以申请扣税。这个扣除减少你的应纳税所得额，所以最终的结果是你不会在帐户中留下的钱上缴纳所得税。
节省增值税。您不必将IRI的利息，股息或资本收益纳入您的年度报税表。
当您提取资金时，IRA的分配将纳入您的应纳税所得额。作为普通收入征税。你以后赚取的税收实际上要缴纳税款，这要归功于您的捐款扣除税款。许多退休人员在工作和收入方面比自己处于较低的税收范围，所以您最终可能会少付这笔钱的税率。

现在，对于缺点：

如果你发现在退休之前你必须退出一些钱，你不会仅仅对这笔钱缴纳所得税。如果您在达到59 1/2岁之前提款，您还将为该早期分配额外支付10％的税款。
您必须从达到70 1/2岁的年份开始，从传统的IRA开始退款。您每年必须至少采取所需的最低分配或“RMD”，否则您将被扣除您没有支付定期所得税的RMD金额的50％的消费税，因为您没有提款。

对于谁可以扣除传统的IRA贡献有一些限制。如果您或您的配偶也被工作中的退休计划所覆盖，您的扣除可能会受到限制，否则您根本无法扣除任何一笔款项。

不可推定的传统个人退休账户

不可否认的IRA是一种传统的IRA，但缴款不能免税。这有什么优势？节省的税款将会延续到您开始分配的时间之前，这些分配的主要部分在退休时是免税的，因为您已经在获得投资资金时缴纳了税款。增长部分按普通收入征税。

人们通常在发现自己处于非常具体的财务状况时选择不可爱的IRA：

他们的雇主通过雇主退休计划覆盖，和
他们的收入太高有资格扣除他们的传统IRA捐款和
他们不符合资助罗斯IRA 和
他们希望在减税账户中为退休提供额外的储蓄。

不可否认的IRA与传统IRA之间的主要区别在于原始缴款的税收待遇。

适用于传统IRAs的所有其他规则也适用于此。早期分配仍然存在10％的附加费，分配必须在账户持有人年龄达到70 1/2的年份开始。

Roth个人退休账户

Roth IRA提供潜在的免税储蓄和分配。与传统的爱尔兰共和军不同，您在作出贡献时不得扣除您的捐款。这使得这些帐户与不可否认的IRA类似，但是如何分配税收有显着的差异。

Roth IRA的主要功能包括：

捐款不可免税
您不必对Roth IRA
分配中的储蓄的收入和增长缴纳所得税如果您符合某些条件，则Roth IRA完全免税。
您可以为Roth IRA做出贡献，即使您在工作中的退休计划涉及
Roth IRAs有一些收入限制
所需的最低分配规则不适用于Roth IRAs

IRA贡献限额

到2017年，每年可以为传统IRA或Roth IRA贡献的总额或两者的任何组合限于5,500美元。这一限制自2013年以来一直保持不变， $ 999，但是如果你年龄在五十岁以上，你可以提供更多的钱，最多额外的$ 1,000,000。

这被称为“追赶”贡献，并且每年都保持不变。这些贡献限制适用于传统的，不可渗透的和Roth IRA类型。如果您要为传统的IRA和Roth IRA提供资金，您可以为每个投资组合提供任何资金，但总额不得超过年限。例如，您可能将2,750美元纳入传统的IRA，另外将750美元转入Roth IRA。简化员工养老金个人退休账户

SEP IRAs是一种集体退休计划。雇主制定了SEP IRA计划，然后对在SEP IRA内设立的传统IRA做出了贡献。这些计划受到自雇人士的欢迎，因为他们允许比正常的IRAs更高的贡献限制。否则，SEP IRAs的处理方式与传统的IRA类似。捐款是以税前美元计算的，发行费用作为普通收入征税，并处以早期分配的罚款。

员工储蓄奖励计划

SIMPLE IRAs也是组织退休计划的一种形式。它们比401（k）或养老金计划更易于建立和维护，但它们的贡献限额比其他组织计划要低。简单的IRA允许您提供与您的雇主相匹配的税前美元。分配作为普通收入征税，对早期分配有惩罚。