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将投资组合放在一起时，遵循以下两项规则，减免应税收入：
- 在免税和递延退休账户内产生投资的自有利益。
- 自己的资本收益和合格的股利在退休账户之外生产投资。
这个过程选择哪些类型的账户拥有哪个投资称为资产定位。
为什么转移投资位置减少应税收入？
资产定位策略有助于减少应税收入的几个原因。
- 利息收入和短期资本收益以比长期资本收益和合格股息收入高的税率征税。
- 退休账户内的利息收入和短期资本收益不会每年报告为您的应纳税所得额。退休账户的唯一一次报告应纳税所得是您撤出时。 （完成后的转账和转账不算作提款。）
- 当在退休账户之外拥有时，可以出售有损失的投资，以产生资本损失，以抵消其他资本收益。在退休账户内拥有投资时，不能产生资本损失。
- 当您拥有在递延退休账户内产生合格股息和长期资本收益的投资时，您将无法获得较低税率对这类投资收益的优势，因为所有提取退税的退休账户按照您的普通所得税税率征税。
以下是一个简化示例，显示有50％股票/股票共同基金和50％债券/ CD分配的人。在这种情况下，他们拥有自己的IRA中的所有股票/股票共同基金，以及他们在非退休账户中的所有债券/ CD。
资产定位如何减少您的税款简单示例
位置策略1 - 非税效投资组合：
- IRA账户： 股票/股票共同基金$ 100,000。
- 非退休账户： 债券/ CD平均为5％的1,000,000美元（嗯，你不希望CD支付5％的日子吗？）
- 这个$ 100,000是每年产生5000美元的应纳税所得额。你必须在5 000美元上缴税。
位置策略2 - 税收效益投资组合：
- IRA账户： 债券或CD中的100,000美元平均为5％。
- 除非您选择从您的IRA帐户中提款，否则每年不会报告应税收入。 - 非退休户口： $ 10,000,000股票/股票共同基金。
- 每年必须报告资本收益，但现在有损失时可以用来抵消资本收益。最多的是，您可能希望在大型指数基金中投入大约三千美元的长期收益/每10万美元的合格股息。
- 长期资本收益以比利息收入低的税率征税，在某些情况下根本不征税。
- 您可以使用被动指数基金，这可以显着降低年度资本收益分配。假设有人在25％的税收范围内。在第一个投资组合中，他们每年将向利息收入5,000美元缴纳1 250美元的税款。
在第二个投资组合中，长期上限/合格股息的3000万美元将征收15％的税款，所以您只需支付450美元的收益。
这是每年800美元的储蓄 - 随着账户的增长，税收的增加。
但等待，保留您的储备金
当然，常识说您不会将所有非退休账户的钱投资于股票/股票共同基金。作为紧急基金，您必须在非退休账户中保留足够的现金储备金。
现金储备/应急资金通常投资于货币市场，CD和其他安全投资，将产生应税收入。