法规执行机会

在一年的头条新闻中，大众汽车公司就汽车排放窜改的巨大解决，以及游客和广泛的奇特奇迹，正是迪斯尼如何决定管理其鳄鱼问题在其一个度假村发生令人心碎的悲剧之前，两位毕马威的领导人写了一本关于通过监管领域航行的书。在 监管执行的新时代：提高管理风险的综合指南 （McGraw-Hill Education，2016），Richard H.

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Girgenti和Timothy P. Hedley编年史在一些知情的贡献者的帮助下，实际出现了许多监管危害以及政府处理方法违反者。

让我们成为现实：任何实体，无论高度和高水平，完全符合适用的每项监管要求，可能都是不可能的。很容易忽略一个。很容易误解一个。鉴于监管要求的庞大，发行，修订和执行的频率，违反法律规定，尽管企业管理层的最佳意图也可以很容易地实现。对这项工作特别有帮助的是，读者非常具体地了解了常见的企业错误，政府如何追求，以及如何预防，检测和减轻监管错误。

为什么我们应该关心可能引起我们的监管网络的庞大？作者涵盖了早9-11的历史，导致了“爱国者法案”，误导了公司财报，为“萨班斯 - 奥克斯利法案”，“大衰退”和“伯尼·马多夫庞氏骗局”铺平了道路。雷曼兄弟的失败和其他机构的倒闭，以及设立了资产救济计划（TARP）特别监察长办公室等。

作者在新千年的第二个十年发表了最近的例子，所以读者们清楚我们如何到达我们所在的地方，也就是说，这个受到高度监管的地方。添加到这个监管仓库，详细描述了一种类似于“破门窗策略”的政府执法方法 - 就像市执法部门努力解决轻微违规行为，试图挫败更大的一些 - 任何为公司工作或与公司合作的人都应该注意。 ？？？？？？？？？？？？？？？只要看看2016年6月22日奥巴马总统签署的“二十一世纪法兰克堡劳登堡化学品安全法”。法规强化了“有毒物质管理法”，该法规定了某些化学品的制造，使用和处置。或者考虑调控如何轻而易举地超越单纯的公司不法行为，并进入一个可能会考虑更个人化的领域。只要考虑前纽约州州长艾略特·斯皮策（Eliot Spitzer），他的经济操纵导致他发现他对妓女的嗜好，并于2008年辞去总理职务。最近，前议长丹尼斯·哈斯特特的议长撤回了大量的他自己的帐户的钱收到了执法部门的关注，并且最终披露了哈斯特特曾经向某人付钱，因为以前的不当行为，后来被揭露为对未成年人的性虐待。

2016年4月，Hastert因非法组织这些金融交易而被判处15个月监禁。

所有这一切使这是一本特别相关的书。监管制度庞大。政府对公司和个人的调查和执法力量是巨大的。忽略你现在的监管限制你的危险。

在执法环境中，首席执行官不是唯一一个会因监管不端行为而发生的跌倒。相反，作者指出，政府执法者还将重点放在“守门人”（例如合规官）上，甚至被称为追求顾问。此外，政府自己的工作变得更聪明，现在可以有效地利用大数据来说明在更模拟的时代可能容易被忽视的有争议的金融交易。

出汗吗999要知道，无论是汽车行业，大型制药公司，高等教育机构，制造业，矿业法还是在法律上，我们都可能会指向我们自己领域的不良行为者，或更可能不太合适的行为者，能量，什么。这本书特别有用的是当用作说服可能有预算意识的拖拉机的工具，寻求其他结果，如立即获利，其近期和长期优先事项。作者提出了一个非常有说服力的案例，即与法律相抵触的风险，并因此而受到惩罚 - 是一个真实而实质的。此外，今天，公司可能不会只是付出罚款，继续下去;他们可能会体验到一个独立的监督者评估其持续合规性的喜悦。

公司和为他们工作的明亮人物究竟如何违法？那么贿赂，腐败，洗钱，内幕交易，逃税，财务报告欺诈，滥用消费者金融做法，违反贸易制裁等等。对于潜在不良行为的洗衣清单，增加主管或其上级主管可能通过指示该雇员公然违法的事情对雇员施加的压力。该员工应该做什么？如果那个雇员被要求在一个更法律上歧视的法律领域工作呢？它有助于有一个内部的热线，员工知道和使用舒适。如果员工认为如果对高层报告违规行为，对他们也不会产生负面影响，这也有帮助。这些员工热线变得更加重要，因为作者透露，由于员工的提示，企业欺诈很多。

此外，在有法规和政府干预的地方，有机会。

在任何执法行动的亮点，政府可能会将公司合规计划的实力视为缓解因素。当然，合规计划必须是不仅仅是窗帘。问题主要在于如何构建一个好的。作者提供了很多建议。

讨论内部审计的重要性，以及不仅适用于员工而且对供应商的行为准则的制定。确定不同类型的内幕交易是最好的做法，以防止和引导。有一个非常有意义的部分，承认我们目前的经营模式：使用作者所称的“临时内部人”的公司需要确保这些经验意识到对内幕交易的禁止。

监管执行的新时代

显然是由知道他们在说什么的作者写的。读者可以看到细节方面的专门知识，例如讨论财务报告欺诈的典型动机，这种欺诈的方式，政府如何在这些事务中得到收益，如何预防，发现和发现减轻它拥有J.D。的Girgenti是毕马威律师事务所国家和美洲法医咨询服务负责人。他的背景包括在纽约县地区检察官办公室和纽约州刑事司法部门。 Hedley曾在公共管理学博士学位和会计学硕士学位，是毕马威全球欺诈风险管理服务负责人。前两次共同撰写的

管理欺诈和不当行为的风险：迎接全球，受监管和数字环境的挑战 （McGraw-Hill，2011）。 可能每个专业人士都读过她在商业书籍上的份额，这些商业书籍是作者或两者都是打盹或公开自我宣传。这不是。作者设法转变了一个前瞻性的话题，无论对于受监管的社区来说，它是多么重要，并且使它成为一个有吸引力的阅读，即使提供了大量的信息细节也能迅速进行阅读。是的，当然，作者和他们的贡献同事当然会展示他们的专业知识，但是他们不是以广告的方式做到这一点，而是在知识渊博的方面，因为他们很好地解释了我们现行监管制度的原因，并确定了方法在其中成功导航。真的，如果我有一点监管热水，我可能会称这一堆。 我与书中的小小的大杂烩主要关注尾注。我是读者谁实际使用它们。在我看来，太多了，只是URL。没有作者，没有标题，没有日期被列出。因此，例如，关于制药公司对包括麦当娜音乐会门票的医生的回扣的引用（见243页）的引用仅列为无标题，无作者，无日期的URL。请尝试在计算机上准确输入此URL：

http：// www。 WSJ。 com / articles / SB10001424052702304299704577502642401041730

虽然这样的方法可能适用于数字版本的书，如果链接是现场的，它在打印中不是很有帮助。引用这样的信息将更加丰富：

Jeanne Whalen，Devlin Barrett&Peter Loftus，

Glaxo以30亿美元的结算

，“华尔街日报”（2012年7月3日上午12：01） ），http：// www。 WSJ。 COM /用品/ SB10001424052702304299704577502642401041730。 较早前（第18页），提交人提及副总检察长发布的重要备忘录，强调司法部对个人渎职的关注，而不仅仅是公司的不法行为。然而，他们提供了一个脚注，引用了备忘录的作者给出的地址，而不是备忘录本身（尾注55，第257页）。 我的律师本来希望在不同国家比较反贿赂和腐败法的图表中引用特定法定条款（第98-100页）。

有时候，读者会在一些首字母缩略词汤中游泳，这样的句子就是这样的：“2015年，司法部和SEC签署了100个DPA和NPAs”（第20页）。

当然，写出所有这些缩写，并添加更详细的引用将使这项工作更加笨重。无障碍和准确性是导航难度的领域。总而言之，这些批评是关于一个非常丰富的，有意义的，有意义的工作。