如果您是401（k）计划的受益人，或继承了401（k）计划，您对于如何以及何时需要取钱的选择将取决于：
- 无论你是死者的配偶，还是非配偶
- 你的年龄和死者的死亡年龄
以下是一个指南，帮助你找出适用于你的规则！
配偶受益人
首先，我们来看看你从配偶继承401（k）计划的规则。
如果您的配偶超过70岁，而您已超过70岁½
如果您的配偶超过70岁，因此已经在死亡时开始服用所需的最低分配，而您已超过70½规则是，您至少必须至少选择所需的最小分配。这可能会以几种方式发生。
- 您可以将钱留在计划中，根据适用于您的配偶的最低配送时间表继续发放。如果你愿意，你可以拿出超过这个数量，但不能少。您的配偶设立的受益人名称继续适用。
- 您可以将资金转入特定类型的帐户，称为“继承IRA”。使用继承的IRA，您将根据您的单一预期寿命表来获取所需的发行版。如果你愿意，你可以拿出超过这个数量，但不能少。您可以使用此选项为您自己的受益人命名。
- 您可以将资金转入您自己的IRA，称为配偶IRA。使用此选项，您将根据您的年龄和统一生命周期表获取所需的分发。如果你愿意，你可以拿出超过这个数量，但不能少。您可以使用此选项为您自己的受益人命名。对于大多数人来说，这是最好的选择。
如果您和您的配偶年龄相同，上述选择将导致大致相同的分配。但是，将其翻转到您自己的IRA可能为您的未来受益者提供额外的选择。
您可以查看所需的最低分配计算器来计算您需要支付的金额。它是根据你的年龄和适用的表。
如果您年龄超过59岁，但低于70岁½
如果您是配偶的401（k）计划的受益人，并且您年龄在59岁以上，但尚未达到70½，您有几个选择：
- 您可以将资金留在计划中。如果您的配偶超过70 1/2岁，并开始发放，则您每年继续服用这些所需的最低分配，或者您的配偶在达到70 1/2岁时开始服用。您的配偶设立的受益人指定继续适用于此选择。
- 您可以将资金转入特定类型的帐户，称为继承IRA。作为继承的IRA，您可以根据您的单一预期寿命表进行所需的发行。如果你愿意，你可以拿出超过这个数量，但不能少。您可以使用此选项为您自己的受益人命名。
- 您可以将帐户转入自己的IRA。这样做的潜在优势是，在达到70½的日历年后，您将不需要开始分发。此选项提供额外的灵活性，因为您可以根据需要提取资金，但是在达到70 1/2岁之前，您将无需撤回。您可以使用此选项为您自己的受益人命名。对于大多数人来说，这是最好的选择。
如果您的配偶比您年龄大，您需要预计您当前和未来的所得税税率，以确定最适合您延期分配，直到70岁，或如果您的配偶已经被要求开始服用。
注意：额外的IRA分配可能会使您的社会保障收入中的更多应纳税。因此，在您的社会保障福利开始之前，可能需要更多的IRA分配。熟练的退休计划员可以帮助您确定最佳行动方案。
如果你不在年龄59½
如果你继承了配偶的401（k）计划，但是你还没有年龄59½，那么考虑下列选择的利弊。你可以把钱留在401（k）计划里。有了这个选项，您可以根据需要提取取款，即使您尚未达到59 1/2，也不会适用10％的罚款税。您还将支付任何退款金额的定期所得税。 （如果您的配偶超过70½，您将被要求继续所需的最低分配。）您的配偶设置的受益人姓名将继续适用于您的死亡。
您可以将资金转入特定类型的帐户，称为继承IRA。使用继承的IRA，您可以根据您的单一预期寿命表来获取所需的发行版。你可以拿出超过这个数量，但不能少。有了这个选项，即使你还不是59 1/2，提款也不会受到10％的罚款税。您可以使用此选项为您自己的受益人命名。
您可以将401（k）计划转移到您自己的IRA帐户。这笔交易不会征税。但是，如果您还不是59岁，您可能不想这样做，因为一旦成为自己的IRA，您所采用的任何发行版将被视为早期发行，并享受10％的罚款税和定期所得税。您可以使用此选项为您自己的受益人命名。- 对于大多数尚未达到59 1/2的人，最好的选择是上面的选项1或2。
非配偶受益人
如果您是某人401（k）计划的受益人，而不是您的配偶，则下列三种可能的选择。
如果您继承的人超过70岁½
1。如果您继承该帐户的人员超过70½，因此在死亡时已经开始采取所需的最低分配，则规则至少必须至少持续取出这些所需的最小分配，如果你愿意，你可以拿出超过这个数额，但不要少。根据IRS要求的最低分配预期寿命表，您可以将这些发行版从被遗传者的预期寿命或您自己的寿命中抽出。您应该有选择这样做，将钱留在计划中，或将其滚动到名为继承的IRA的帐户。
如果他们还没有年龄70½
如果您继承401（k）计划的人员尚未到70岁，则401（k）计划将允许以下一个或两个选项： 2。 401（k）计划可能要求您在该人死亡之年后的第五年的12月31日之前将所有资金从计划中扣除。每年你可以多花一点时间，或者等到去年才能完成这一切。您将按照退款金额支付定期所得税，因此您可能希望在您希望降低税率的年份中获得更多收益。
3。该计划可能允许您按照所需的最低分配预期寿命表，以您的预期寿命年金支付资金。您可以通过将资金留在计划中或将其滚动到名为继承的IRA的帐户来实现。这个选项通常被称为“拉伸IRA”，因为如果你比你继承的人还要年轻，你可以长时间地拉长分配。