如何使用72（T）早期IRA提款的付款

实质上平等的定期支付规则允许您在59½之前从IRA中取钱，并避免提前10％的提前罚款税。该方法也称为72（t）付款，因为该规则属于IRS代码部分72（t）。

为了使用72（t）付款，也称为SEPP付款，您必须根据 具体时间表 提取款项。 IRS为您提供了三种不同的方法来计算您的具体提款时间表。

下面我将介绍这三种方法中的每一种，以及在使用任何一种方法之前需要了解的内容。

开始之前72（t）SEPP付款

当您开始服用72（t）SEPP付款时，您必须坚持付款时间表5年或直到达到59½，以较晚者为准（除非你被禁用或死亡）。如果您在适当的时间过去之前偏离了您的时间表，则可以扣除 所有 的罚款税。因此，在您启动72（t）退出计划之前：

• 查看您是否符合IRA提前退款的其他例外资格，例如医疗费用例外，首次购物等。
• 确定您不是在财务困难和债权人。虽然有可能退出IRA试图“拯救”事情，但是您仍然可以最终破产，没有为您的后期保留资金。

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如何计算并选择72（t）提款的最佳选项

如果上述两种选项均不适用于您，请查看一系列基本相等定期付款的选项。您不需要实际执行这些计算，因为您可以使用下面列出的在线72（t）计算器之一，但了解计算如何工作很重要。

1. 所需最低分配（RMD）：从适当的IRS表中查找已达到的年龄，然后告诉您您年龄使用的除数。然后，您将先前的年终账户余额除以除数，这是您年度的分配。这种方法要求您根据新的上一年度年终余额和年龄重新计算每年所需的提款额。这是撤销金额每年不同的三种方法之一。
2. 摊销：此提款方式创建一个年度退款计划，计算方式与抵押贷款的付款时间表一样。您收到最近报告的帐户余额（例如上一个季度或每月账单的余额），假设合理利率（IRS表示您不能使用高于中期适用联邦利率（AFR）120％的利率）），并根据适当的预期寿命表（单身寿命，与非配偶受益人的联合生活，或如果您的配偶比您年龄小于10岁）统一生活表创建年度支付时间表。
3. 年金：该选项使用像养老金或保险公司用于确定年金支付金额的方法。您收到最近报告的帐户余额，并将其除以年金因素，该年金因素发布在Rul修订版附录B的死亡率表中。 2002-62。

上述摊销和退休金选项均可实现固定的年度支付金额，您必须坚持使用该计划，直到5年以上或直到达到59½为止，除非您一次性切换到RMD支付方式

在线72（t）计算器

没有理由试图自行计算这些选项。使用下面的两个在线计算器之一来计算所有三个计划。

• 72（t）CalcXML计算器：该计算器允许您分配增长率以及计算选项中使用的“合理”利率。增长率用于显示您的账户余额如果达到该回报率，将会增长到（适用提款后）。该计算器还提供了每个选项的图表和计划，并提供生成您自己的PDF报告的能力。 72（t）计算器由Bankrate：此计算器具有滑动条，可让您轻松调整输入，但其最佳功能是图形下面的文本，其中提供了相当多的附加详细信息。