视频: 股票收入如何报税？|报税指南/stock tax 2025
当投资价值下降，您出售或交换不同的投资时，您将实现“资本损失”。有时您可能希望以税务方式实现资本损失，以减少您的所得税法案。资本损失可用于抵消资本收益，可能用于抵消一些普通收入。
为什么实现资本损失？
您可能考虑有意识地实现资本损失的一个原因是，如果您在同一税收年度内招致大量资本收益。
<！ - 1 - >假设你出售了一块房地产，业务或共同基金或股票，资本收益较大。您可能可以重新安排您所拥有的其他投资，以产生损失，以抵消您的资本收益。这对共同基金和交易所交易基金最有效。
通过共同基金，通过换一个基金，您可以实现资本损失的税收原则，而不会产生长期的投资损失。
这是一个如何工作的例子：
- 假设你拥有先锋标普500指数基金。你在年初买了100万美元。市场下跌，现在价值70,000美元。你知道从长远来看，市场会复苏，所以你不想卖掉它，但是你想要能够使用损失税务目的。
- 您不需要出售您的基金，而是进行现金投资或进入其他类型的投资，而是将其出售并购买拥有相同基金的基金;富达Spartan S&P 500指数基金。两家基金都拥有相同的资料：标普500指数中列出的所有股票。现在，随着市场的复苏，您的投资组合将恢复。
- 由于您切换到不同的投资，30万美元的损失将被视为实现的损失，您将在您的纳税申报单上报告。
- 损失可用于抵消您可能拥有的其他资本收益。亏损3,000美元可以扣除普通收入。然后，您可以将任何剩余损失遗留到下一个纳税年度。
该策略适用于共同基金或交易所交易基金，因为很容易找到拥有相同基金的许多基金。通过这种类型的交易，您可以在投资期望的投资分配时掌握税收损失。
普通所得税税率高于资本利得税率。对于33％的纳税人士，如果额外的3千美元的资本损失可以按照普通收入扣除，则每年可节省额外的390美元（以33％所得税率和20％资本利得税率乘以3 000元）。对于一些纳税人，它可以节省更多。当这种策略一贯使用时，投资者的生命周期可以增加多达数千的税收减免。
个人股票的资本损失
对于个别股票，此策略的运作方式不尽相同。虽然您可以出售现有股票，并实现亏损，但您不能轻易地以相同的方式替换相似的股票。您可能会在同一行业中购买股票，但公司特定的因素可能导致一只股票的表现与另一股票的表现相差甚远。
出售投资以实现税收减免时，请确保您以不同的股票代码购买投资。如果您在30天内出售和购买相同的担保，洗涤销售规则可能适用，您的税收损失可能被禁止。
即使两家基金拥有相同的相关证券，如果您以不同的股票代码出售和购买共同基金，洗涤销售规则也不适用。