如何退出税务债务

当一个人过期缴纳税款时，情况经常感到压力。一个人做什么如何处理IRS？有什么选择？

我的目标是帮助你弄清楚你有什么选择，并给你处理IRS的提示。

第一步是了解欠欠多少。

重要的是记录每个纳税年度以及每个税务机关所欠的未付税款。

这将成为您的税务情况的有用摘要，并将帮助您跟踪发生了什么。我们来举个例子。在俄亥俄州生活和工作的比利，给我发电子邮件。

“我欠国税局在过去两年的报税表里约有三万元，” 比利说。我已经提交了回报，但我正在考虑修改退税，以便我匆忙地忽略了税收减免，快速提交回报，我也在阅读关于税收大赦的情况，是否有特别的CPA在那里谁处理这种情况？我看到很多广告有希望的税收自由，但我不想欺骗政府或减少我的债务，我只是想尽可能努力地支付这个。我应该从哪里开始？“

比利的电子邮件提供了一个很棒的例子来帮助我们开始使用。注意细节。就在他的电子邮件中，我们知道比利欠联邦所得税约为三万美元。

这与过去两年有关。他已经提交了报税表。所有比利需要做的都是弄清楚如何支付国税局。

每当我开始从事税收项目工作时，我首先要创建一个电子表格，只需要提供详细情况的详细信息。我将详细了解比利在他的电子邮件中分享的细节，并将这些细节重新排列成可能如下所示的电子表格格式：

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联邦税

	俄亥俄州税		税年> 999当前余额 截至（日期）< 提交日期
注意事项		当前余额	从（日期）开始	退货？	提交日期	2014	14，657	06/20/16	04/10/16
		123	04/10/16 < 是	04/10/16	2015	15,721	06/20/16	04/15/16
	456	04/15/16	是	04/15/16	小计	30,378
	579
-123	邮寄支票与2014年纳税申报表4/10/2016	符合分期付款协议的资格？				-228	邮寄支票与2015年4月15日的报税单
是/否	联邦小计$ 50,000以下？			-228	邮寄支票与付款凭单6/15/2016
是/否	是否提交所有报税单？		等待罚单和利息的帐单
				如果两者皆为，则客户符合分期付款协议		客户将在客户支付任何罚款和利息后，全额支付客户。
				计算IRS将接受的最低付款金额：		>			联邦小计：
30,378
		由	72
		最低付款	421。 916667
		向上舍入一整个金额							最小付款
422
	我已经放心指定更多细节比比利在他的电子邮件中分享。		有了这个电子表格，我们可以一目了然地看到：		客户已经提交了所有的报税单	客户的国家税收已经很大的回报。当回报提交时，应付余额，客户邮寄支票。客户将会受到一些晚期的处罚，客户期望在收到国家的帐单信函时全额支付。	所以唯一剩下的问题是找出如何支付IRS。	我们可以告诉客户有资格与IRS签订分期付款协议。	我们知道如果我们设立分期付款协议，IRS将会接受多少最低付款。

如上所述的电子表格有助于我们牢记大局。如果客户的情况比较复杂，我们可以建立这个基本的电子表格模板。

第二步是弄清分期付款协议是否是正确的选择。

• 如果客户已经提交了所有报税单，并且所有年份的欠款总额均低于或等于50,000美元，IRS将批准分期付款协议。如果您欠五十多下一步，进行彻底的财务分析，这将在下面的第三步进行讨论。比利欠美国国税局刚刚超过30 000美元。他已经提交了所有的报税表。比利在晚些时候提交了2014年的报税表。如果比利在几个月前向IRS提出分期付款协议，IRS将不会批准他的请求。相反，国税局会告诉比利首先提交失踪的报税单，然后一旦IRS处理纳税申报表，就设定付款计划。现在比利已经提交了所有的报税单，他现在可以着手设立分期付款协议。比利的未偿还余额约为30,000美元。他的总余额低于50,000美元。因此，他有资格获得精简的分期付款协议。简化意味着美国国税局不会问比利有关他目前的财务状况的任何问题。比利需要做的就是弄清楚，如果他每个月可以支付最低的422美元。比利可能需要重新安排他的财政。他可能需要减少生活中其他方面的支出。或者他可能需要产生更多的收入。这里需要注意的两个重要事项：
• 只要支付金额至少达到美国国税局接受的最低限度，比利可以同意任何付款金额。
• 您可以随时支付更多费用，但您不能少付款，而不是每月支付IRS的金额。

最低付款额是根据所有纳税年度（包括罚款和利息）的国际税收总额计算的，并将总额余额除以72.

在比利的情况美国国税局将接受的最低付款是每月422美元。比利可以按月支付450美元，每月515美元，或任何金额只要每月至少达到422美元就可以设立分期付款协议。

一般来说，我建议客户设置分期付款协议，以达到国际税务局将接受的最低金额，并可以支付额外费用。比利告诉我：“是的，我可以每月支付422美元，但是我宁愿付款500美元，因为我想赶快把这笔债务交还IRS。”这是一个令人敬佩的目标。比利当然可以按月设立分期付款协议500美元。美国国税局将批准该金额，至少或超过最低付款金额。这里是我推回客户端的地方。您可能需要跳过付款或支付较低的金额，因为您的财务状况变得紧张？如果客户在预算中需要一些灵活性，我宁愿让客户设定最低限额的分期付款协议，并且可以支付额外费用，而不是设置分期付款协议以支付更高的费用，但必须修改其付款客户端进入绑定的未来。在比利的情况下，我建议他每月设立分期付款协议422美元，并每月支付78美元。假设几个月下来比利有一个意想不到的健康问题，需要每月支付60美元来支付他需要的药物。在这里，比利可以将他的额外付款从78美元减少到18美元，从而使用他将向美国国税局发送的60美元来支付他所需要的新药。在这种情况下，比利不需要拨打国税局并解释情况，要求他们修改每月付款。比利可以继续支付他的最低付款金额，并遵守其分期付款协议的条款和条件。我们假设比利的健康状况恶化。他需要更多的药物和更多的手术。而现在，即使是向国税局支付最低的422美元，也是一个斗争。如果发生这种情况，比利应该立即拨打IRS，说明发生了什么，看看美国国税局能做些什么。如果我们正在积极主动，并在跳过付款之前打电话给IRS，这是非常合理和容易的。

在第二步中，我们正在分析分期付款协议是否是客户端的正确选择。为此，我们需要知道国际清算银行的总余额，并计算国税局对分期付款协议接受的最低付款额。在第二步中，我们只关注一个问题：客户可以每月向IRS支付最低金额的付款吗？在比利的情况下，他每月可以支付422美元吗？

如果是，则至少设定最低付款金额的分期付款协议。可以支付额外费用。

如果客户无力支付IRS接受的最低费用，那么我们需要对该人的财务状况进行深入的分析。我们需要转到第三步。

1. 第三步是进行彻底的财务分析。

到目前为止，我们一直在谈论比利和他的税收情况。比利欠国税局约三万美元。如果我们设立了一个简化的分期付款协议，他的付款将是每月422美元。比利觉得每个月向美国国税局支付422美元是可行的。事实上，他愿意支付更多的钱。所以我们推出一个简化的分期付款协议，并将其与IRS进行对比。对于比利来说，我们的项目已经结束了。

现在我们来看一个不同的场景。希尔达还欠国税局约三万美元。她不确定她是否能负担每月支付港币$ 422的IRS。她觉得每月可以支付约200美元。你能猜到我们在这种情况下需要做什么吗？我们需要仔细看看希尔达的财务状况。她赚多少钱？她花了多少钱？有什么情况使她的情况独特吗？

有一个具体的过程来分析财务状况，以确定支付IRS的金额。我们正在研究您的财务的三个方面：

如果您要出售所有资产，您可以提供多少钱来支付IRS？这是一个关于您的净值的问题，我们正在衡量您的资产的当前价值，并减去这些资产的任何贷款。你有什么可用的信用？你可以借钱（比如通过信用卡还是房屋贷款）支付国税局？

您在支付必要的生活费用后，每个月剩下多少钱？我们正在衡量您的收入，减去必要的生活费用。这是美国国税局希望你每月支付多少钱。

关键的问题是，在支付必要的生活费用后，每个月剩下多少钱。

从某种意义上说，我们所做的一切都是从一个人的收入中减去生活费用。支付生活费后留下的收入是我们设定付款计划的金额。例如，假设希尔达每月平均赚取3,600美元的工资收入，平均生活费用为3 350美元。从收入中扣除生活费用，希尔达每月剩下250美元。月收入与每月支出之间的净差额是国税局在付款计划中寻找的内容。

为了从这个角度分析财务状况，您可以填写表格433-A或表格433-F（个人纳税人）或表格433-B（营业纳税人） ）。

但另一方面，国税局往往不考虑费用。由于没有考虑到一些费用，国税局实际上是说纳税人花了太多钱，更多的收入应该是支付国税局。美国国税局以两种方式无视支出：不用说费用，或说费用高于平均水平。

不是每笔费用都是必要的生活费用。国税局表示，必要的费用是为纳税人及其家庭的健康和福利和/或收入的生产所必需的“999”费用。 （财务分析手册“国内收入手册”的“允许费用概述”一节）15. 15. 1. 7，国税局。必要费用包括：

食品，杂货，服装，家政和个人护理用品。住房和公用设施。这包括租金，抵押贷款，财产税和房主或租客的保险。它还包括电话服务，垃圾，水，煤气和电力，丙烷，有线电视和互联网服务。

运输。这包括汽车支付，汽油，换油，维修和汽车保险。还包括公共交通工具，如公共汽车通行证，火车等公共交通票价。

健康保险费和自付医疗费用。

1. 保育。
2. 期限人寿保险费。
3. 现行纳税年度的预计税款和扣缴额。

过期应缴国家和地方税的分期付款。

其他费用如果可以显示为健康，福利或收入生产所必需。

费用不仅需要，还需要合理。 IRS将您的实际支出与平均值进行比较。这些平均值因地区而异，考虑到一些地区的生活成本比其他地区高。这些费用平均数称为收款金额。如果一个人的收入金额超过收费标准，那么国税局就会假设一个人只需要花费最多达到收款财务标准规定的金额，而超出该金额的支出是任意的，而不是必要的。

让我们回到希尔达的情况。她觉得每月可以支付约200美元给国税局。但是，一旦我们通过财务分析，分析她的资产，债务，收入和必要的生活费用，我们发现，Hilda每个月实际上有250美元的可支配收入。希尔达可能需要改变自己的消费习惯，以便在预算中为美国国税局提供250美元的支付计划。

请注意，国税局将审查您的财务文件，包括银行对账单和支付桩以及其他确认您的收入和支出的凭证。

通过分析您的财务状况，您可以了解哪些处理税收负债的方法或方法将成为最有意义的。而且有七种可能性： 我们可以出售资产以产生一些现成的现金来支付给国税局。

我们可以借钱或使用信用卡支付IRS。

• 我们可以向国税局支付一笔数额，使总余额在50 000美元以下，从而使我们能够建立一个精简的分期付款协议。
• 我们可以根据目前的支付能力设立分期付款协议。
• 我们可以要求提供折中优惠，这是向国税局支付少于全额到期的建议。
• 我们可以要求延期，IRS同意您的财务状况改善之前不需要付款。
• 我们可以申请破产，这是制定计划以偿还所有债务的法律程序，包括您的税务减免。
• 有时，正确的答案是这些选项中的几个组合。