外国股息税和信贷

股票在美国非常受欢迎，因为它们为投资者提供了稳定的收入。但在潜入国际股息股票之前，您可能要先做一些功课。许多国家从外国公司分配的股息中扣除税款，这可能会影响您的有效股息率。

在这篇文章中，我们将进一步研究如何处理国际投资中的股利以及投资者如何最大化收入潜力。

股息税预扣

投资美国股息是一个非常简单的过程。在收到您拥有的股票的股息后，您将其纳入您的纳税申报表并缴纳所得税。如果他们被纳入税收优惠的帐户，像爱尔兰共和军，那么你不对他们征税。不幸的是，外国股息有点复杂。

区别在于外国公司支付的股息可能由该公司的本国征税。在理论上，这意味着您可能需要为您收到股息的每个国家分别提交报税表。股息税率本身也因国而异，这意味着您应该向经纪人询问确切的利率。好消息是，有些国家与美国达成协议，使得这个过程更容易，但这些协议因国家而异，投资者在进行投资前应咨询税务专员。

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在其他情况下，美国国税局向投资者提供税收抵免，以抵消其向外国税务实体支付的金额。

使用外国税收抵免

美国国税局（IRS）向外国提供外国税收抵免或分类扣除外国收入国家的税款，并在同一国家征收美国税收入，如股利。

值得注意的是，这些税收抵免只适用于在美国支付的抵销税，所以一些退休人员可能不会受益。

通常，外国税收抵免额不到300美元的投资者可以直接在1040表格上提取信用额度，如果有关股份在传统经纪账户中持有，并且收到1099-DIV表格列出了支付的外国税款。否则，可能需要提交表格1116以申请税收抵免，并将其附于1040表格。

最后，外国税收抵免在某些情况下不适用。首先，信用额不能超过您的外国收入来源除以全球总应纳税所得额。第二，与美国不符合条件的某些国家可能不符合外国税收抵免的资格，包括美国的国家例如，S.正在战争。

退休账户问题

退休账户（如401（k），IRAs和Roth IRAs）应特别注意这些问题。由于美国在股息方面没有所得税，所以在这些账户中扣除股息的外国税收将永远丧失。在股息税率可能高于20％的国家，这样可以显着降低有效的红利收益率。

有几个国家不会对股息扣除任何税款或对美国投资者有特殊规定。因此，具有税收优势账户的投资者可能希望将其外国股利投资限制在这些国家。

税收条例和最终注解

大多数国家与美国有税收协定，可能有助于降低外国股息投资者的税率。但在某些情况下，由于每个经纪人必须向外国当局提交文件，税率可能因经纪人而异。在某些情况下，个人投资者也可以选择采取这条路线来获得折扣率。

最后，外国股息对投资者来说可能是棘手的事情。但一般来说，重要的是要记住投资外国股利股的几个要点：

美国向有双重征税风险的投资者提供外国税收抵免，对外国和美国

• 退休账户不符合外国税收抵免资格，因为他们不会在美国欠税。
• 投资者应要求其经纪人了解不同国家的股息税率，因为差价国家甚至金融机构。
• 投资者可能还想咨询税务专业人员，了解这些税收问题在收入投资方面的具体情况如何影响。