IRA提前提款处罚例外

有时你需要从传统的IRA中拿出钱，比你想象的要早。这类提款将被纳税，也可能会提前提取退税。当然，像大多数IRS规则一样，都有罚款，而这些税收也有例外。

以下是八种情况，可能符合您在达到59 1/2岁之前所提取的IRA罚款税的例外情况。

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（撤回金额支付普通所得税也不例外。）

医疗费用

如果您早日使用IRA，您可以获得豁免IRA罚金的资格撤回支付超过调整后总收入10％的医疗费用。

医疗保险

如果您失业，使用IRA提前退款支付医疗保险，并且符合以下附加要求，您应该免除：

• 您获得了根据联邦或国家法律连续十二周，因为你失去了工作。
• 您在收到失业补偿金或下一年的一年内收到IRA退款。
• 如果您已经再就业，您的新工作开始后60天内您不能收到IRA退款。

残疾

如果您被禁用，计划医生验证以符合罚款税的例外。

根据美国国税局网站

“您被认为是残疾人，如果您能提供证据证明您不能因身体或精神状况而进行任何实质性的有酬活动，医生必须确定您的病情可能会导致死亡或长期，持续，无限期“。

您继承IRA

• 如果您从非配偶继承IRA，即使IRA所有者的年龄不足59 1/2，您也可以不需要支付退款金额的罚款。您仍然必须将任何IRA撤回纳入调整后的总收​​入。
• 如果您从配偶继承IRA，并且选择将其视为自己的IRA，那么您收到的任何IRA提前退款 将会受到10％的罚款。 如果您从配偶继承IRA，但您选择将IRA称为“继承的IRA”，那么您将有资格获得IRA提前提款而不支付10％的罚金。
• 72（t）付款

根据国内税收法第72（t）条，实质性平等定期付款（SEPP）规则允许帐户持有人从任何年龄的退休账户中提取资金，免除罚款。您必须遵守某些规则，并使用经批准的方法来计算持续的提款额。

有三种IRS批准的计算您的SEPP提款量的方法。你必须坚持你的提款时间表至少五年，或者直到你达到59½（无论哪个事件发生））或所有撤回的数额可能会受到罚款。

有资格的高等教育费用

如果您是或您的配偶，您代表您，您的配偶或子女或子孙后代支付合格高等教育费用的IRA提前退款如果是支付给合格的教育机构。

首次购房

最多10万美元的IRA提前退款，用于为祖先（父母或祖父母），自己，配偶或您购买，建造或重建第一个家庭，您的配偶的孩子或孙子，如果您符合IRS第一次购房者的定义，则可以免除10％的罚款税。

如果您和您的配偶均符合首次置业人士的身份，则您可以从您的每个IRA中提取10万美元，不需缴纳10％的罚款。

在收到该日之后的第120天结束之前，必须使用分配支付合格的购置成本（包括合理的收盘成本）。

合格保留分配

合格的后备役分配不受IRA提前退款的罚款税。

根据美国国税局的统计，如果满足以下要求，您所收到的分配是合格的后备役人员分配：

2001年9月11日以后，您被命令或被要求现役。

• 您已被命令或被要求有效为期179天或无限期，因为您是储备组成部分。
• 分配来自IRA或根据401（k）或403（b）计划或类似安排归属于选举延期的金额。
• 该分发不迟于订单日期或要求现役，不迟于现役时间结束。
• 本文中概述的规则来自在线IRS出版物590，您可以在其中找到有关IRA罚款例外的其他信息。