视频: The Midnight Chase | Critical Role | Campaign 2, Episode 3 2025
在被认为是IRA转帐的情况下以及被认为是IRA转账的内容之间存在微妙的差异。要知道的一件重要的事情是，为了使转帐免税，两者之间的资金必须自从从旧账户退出之日起60天内存入新账户。
以下是关于这些IRA翻转和转移如何工作的十个常见问题，以及您可以做什么和不能做什么。
仍然雇用移动资金
大多数公司退休计划不允许您在受雇期间将资金从计划中移出。要了解他们是否这样做，您可以致电您的计划发起人，并询问是否允许所谓的“在线分配”。该计划不必允许此选项。
在线分配是一种不同于贷款或艰苦退出的交易类型。在线分配是一种交易，您可以在您的计划中将部分资金转入自我导向的IRA帐户，而您仍然受雇。只有一些计划允许这个。一旦你不再在那里就业，规则就会改变。那时候，把你的计划资金从IRA账户转入可能是有意义的。为避免扣缴税款，您需要选择所谓的
直接IRA转账 ，其中支票作为新的受托人或托管人支付给您的新金融机构。
将资金从雇主计划转移到IRA时的税收义务
如果符合资格的转租分配直接支付给您，其中20％必须扣除联邦税。这是直接发送到国税局。即使您打算将发行版转移到传统的IRA，这也适用。您可以通过选择直接滚动选项来避免此强制性的扣缴义务，其中分配支票直接支付给您的新金融机构。
将资金从一个IRA转移到另一个IRA
当您将IRA资金从一个金融机构直接转移到另一个时，就会发生IRA转移。只要没有分配付给你，那么转让是免税的。
使用IRA资金免税如果存入IRA
如果您从IRA提取资金，然后在60天内将其重新存入您的IRA，则交易不会被纳税。您只能在任何12个月的时间内进行这种类型的IRA转帐。这笔每年一次的拨备不适用于直接从一个机构发往另一个机构的受托人到受托人转账。
您可以使用这60天的条款从您的爱尔兰共和军“借”资金很短的时间。但是，如果分配的任何部分在60天内未偿还，而您未满59岁，则除非您有资格获得例外，否则将被视为IRA提前退款，除税和罚金外。
使用IRA滚动来移动部分帐户
幸运的是，IRA滚动不是全部或全部命题。您可以使用IRA转帐将部分资金从一个IRA转移到另一个IRA，或者一旦退休，将公司退休计划的一部分转移给IRA。
继续IRA并滚动到您自己的IRA
如果您从配偶继承传统的IRA，您可以将资金转入自己的IRA，或者您可以选择将其称为继承的IRA。有利于做任何一种方式。
如果您从配偶以外的其他人继承了传统的爱尔兰共和军，则无法将其翻转或允许其接收转帐。您必须根据所需的最低分配（RMD）规则在指定的时间段内提取IRA资产。
所需交割最小分配要求
根据所需最低分配规则在特定年份内必须分配的金额不符合IRA翻转处理条件。
但是，您可以从您的IRA分发投资股份，以满足RMD要求。然后，这些股份可以投资于非退休经纪账户。无论您是分发现金还是股票，从您的IRA分配的任何金额将以1099-R报告，并作为收入纳入您的纳税申报表。
报告IRA滚动交易报税单
IRA转帐在您的纳税申报表上报告，但作为非应税交易。即使您正确执行IRA滚动，您的计划受托人或保管人也可能会在发给您和IRS的1099-R上报告错误。我在职业生涯中看到过这样的事情发生了很多次。
如果您的保管人不正确地报告交易，并且将文档转交给您的税务专业人员，而不向他们解释交易，则可能会不正确地报告您的回报。为了确保您不要对IRA转账或转账缴纳税款，请仔细地解释任何IRA转帐或转移交易给您的准备员，或者如果您准备自己的退货单，请仔细检查所有文件。
向罗斯IRA转交税后资金
最近的税务裁定确认，合格公司计划中的税后资金可以转交给Roth IRA。这是一个很好的选择，因为罗斯IRA货币增值税免税，你不会需要从罗斯的分配。
将公司库存从计划转移到IRA
您可以使用特殊的税收规则，在退休或不再在那里工作之后将公司股票的股票分配到计划之外。这是一个分配选项，称为Net Unrealized欣赏（NUA）。约401（k）可能允许您将现有股份直接转入IRA。许多机构要求资金作为现金而不是作为股票作为您的IRA。与您的401（k）计划财务托管人联系，查看允许的分销选项。