许多人不得对其正常的IRA作出免税贡献，或者可能限制捐款金额。如果您的收入超过特定水平，则可能会对您造成影响您扣除会费能力的某些限制。
但是，您仍然可以通过不可扣除的IRA缴款来节省退休金。虽然您不可扣除的IRA捐款不会在您赚取的当年减税，但其收入是递延递延的，这是正常IRA的主要税收优惠。
不可扣除的IRA贡献构建基础
如果您没有从不可扣除的IRA缴款中获得立即的税收优惠，可能会令人沮丧。但税收递延增长可能很大，最终可能会有所贡献，特别是如果您希望退休后的税率比现在低。
退休期间您通常进行IRA分配时，您需要缴纳增长税。但是，任何不可抵扣的捐款都将被视为您的基础。由于您在缴纳会费时有效地缴纳了税款，所以您不需要再缴纳税款。
例如，假设您一年前已经支付了2千美元的不可抵扣的捐款，而通过额外的可扣除捐款和投资增长，您的账户余额在您退出时价值20万美元。如果您在退休期间退出1 000美元，则只有900美元将被视为应纳税所得额，因为10％（2 000美元除以20 000美元）是不可扣除的回报。
<！ - 3 - >不可否认的是，不可扣除的IRA缴费是否是您的退休储蓄的最佳选择。例如，如果您预期您的收入（和税率）继续上涨，您可能需要在收入上缴税，而不是推迟收入。
IRA收入限制
IRA缴费规则非常复杂，每年都要对其进行审查。
此外，捐款限额可以每年变化。对于2017年税：
- 那些50岁以上的人可以将共计6,500美元合并到其传统和Roth IRA中。这些49岁以下的人可以将传统和Roth IRA共计5,500美元。
- 这些限额不适用于过期缴款或预缴还款。
但是，您可能无法扣除对传统IRA作出贡献的一切。
如果您由提供工作场所退休账户（如401（k）或403（b））的公司受雇，您将面临一定的收入限额来扣除您的IRA捐款。无论您是否真的选择参加工作场所退休计划，都是如此。
对于2017年度的税款，在工作退休计划和提交单身或户主62万元以下的人员，有资格全额扣除，而联合提交或作为合格寡妇（呃），并赚取$ 99,000或更少的资格获得全额扣除。如果您已经联合申报并且您的配偶被工作场所计划所覆盖，但是您不是，则您可以扣除全额金额，如果您提供$ 184,000或更少。
随着收入的增加，扣除额逐渐减少。
分别结婚申报的人士应受到更严格的收入规则的制约，但是为了达到这些限制，任何分居者和全年分居的人都被IRS视为单一的。
另一方面，如果你和你的配偶都没有资格参加工作场所退休计划，那么只要你（或你的配偶）赚取了收入，不管金额如何，你都可以缴纳可抵扣的IRA捐款。
Roth IRA作为替代方案
许多收入超过正常IRA扣除限额的人仍然有资格获得Roth IRA捐款，其收入明显较高（见
Roth IRA Income Limits ）。 如果是这种情况，通常可以选择Roth IRA对不可扣除IRA的贡献。毕竟，虽然两个会费都不可扣除，但是通过IRA的定期税收减免，税收减免也会增加，但是Roth IRA的税收增长是免税的。