Roth IRAs和所需最低分配（RMD）规则

传统和Roth IRAs既是所有人都可以使用的重要的退休计划工具，无论他们是否已经参加了像401（k）计划这样的雇主资助的退休计划。他们各自为退休储蓄投入这些类型的账户提供一些税收优惠，但是这样做的方式不一样，享受福利往往需要满足某些要求和标准。

对于这么多的退休计划，国税局（IRS）规定，您无法无限期地将退休资金纳入税收优惠的退休账户。为了执行这一规则，IRS要求您采取所需的最低分配或RMD或遭受严重的惩罚。

什么是必需最小分配（RMD）？

某些退休计划，例如401（k）计划和传统爱尔兰共和军要求个人在达到70½岁时开始从账户中提款。这些所需的提款被称为所需的最低分配或RMD，并且它们规定了从年龄70½开始每年必须从其账户中退出的最低金额。国税局对于RMD是相当严格的，因为它们被包括在退休人员的应税所得中，因此需要缴纳所得税。这是国税局有机会收取一些可扣除或免税的钱，直到此为止。

对于那些使用退休金账户退休的人来说，RMD要求基本上是无关紧要的，因为很多人都可能已经达到了这个要求。

事实上，由于RMD只是所需的最低限度，所以大多数使用退休储蓄的人实际上收入超过了所需金额，而且通常在年龄限制之前开始提款。

但是对于那些具有其他退休收入来源的退休人员或者否则不会在这些类型的退休账户中支出的退休人员，此项要求开始并基本触发应税收入。

因此，他们无法无限期地继续在这些账户中持有资金，未来减税增长的机会将会丧失。虽然RMD是传统IRAs的要求，401（k）计划，SIMPLE IRAs和SEP IRA，RMD不是Roth IRAs的要求。

何时需要最小分配（RMD）开始？

在大多数情况下，您必须在您年龄70½的年份中获得您所需的最低分配。但是，您的第一次发行可能会延迟到您转向70½的年份之后的一年的4月1日。在随后的几年中，包括您在4月1日之前收到第一个RMD的年份，您必须在当年的12月31日前领取RMD。

如果你不采取提款，或者你比你应该少一些，你最终会因为你退出的金额和你应该退出的金额之间的差额而受到50％的联邦罚款。即使有这个坏消息，你仍然必须提取所需的金额，并缴纳应纳税额的所得税。

如何计算所需分配金额

国税局提供所需的最低配送工作表，以协助计算RMD的过程。

• 联合和最后幸存者表（见附录B） - 如果您的配偶比您年轻十岁，请使用。
• 单身人寿预期表 - 如果您将分配作为非配偶受益人使用。

各种有用的RMD计算器也可用于帮助您计算所需分布。

Roth IRAs和所需最小分配（RMD）

Roth IRAs与其他退休储蓄车辆一样，从无税增长向投资灵活性提供了很大的好处，但Roth IRAs的另一个潜在收益是他们没有必要最低分配（RMD），不受RMD规则约束。即使70岁以上的人也不需要从他们的计划中获得任何钱，这意味着Roth IRAs提供的免税增长可以继续下去。

对于大多数退休人员，RMD规则的这个例外是无关紧要的，因为大多数人在退休后开始退出Roth IRA。但是对于那些可能不需要从Roth IRA退还退休生活费的人，罗斯IRA可以提供一个令人难以置信的机会，让继承人和亲人越来越多的继承权。虽然Roth IRA在帐户所有者的一生中没有RMD，但继承的Roth IRA资金需要提款，但是它们遵循与RMD规则略有不同的规则。