如何选择正确的IRA：Roth IRAs与传统IRAs

个人退休账户（IRA）是退休计划的重要部分。他们是在退休基金上提供税收优惠的退休储蓄车辆，是为退休人员而设的所有年龄层和社会各界人士的明智选择。通过对IRA的年度捐款受到国税局的限制，目前每年为纳税人超过55岁，最高达6,500美元，其他人则高达5,500美元，可以为任何退休计划提供重大利益。

但是，IRAs类型之间的相似之处就是结束了。在选择贡献于传统IRA或Roth IRA之前，您必须首先了解差异。

对于一些人来说，Roth IRA和传统IRA之间的决定是一个容易的决定，因为它可能会降到资格。让我们来看看。

您是否符合传统的免税IRA？

确定传统IRA是否是一个很好的选择的第一步是确定您是否有资格从您的应税收入中扣除对传统IRA的捐款。传统爱尔兰共和军的直接利益是，您所缴纳的会费可能从您的应纳税所得额中全部或部分扣除。但是，虽然所有有应税收入的人都有资格为传统爱尔兰共和军做出贡献（达到目前的限制），但并不是每个人都有资格扣除这些捐款。

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简单地说，如果你和你的配偶都没有被雇主合格的退休计划所覆盖，那么你无论你修改后的调整后的总收​​入（MAGI）如何，都有资格向传统的IRA提供可扣税的捐款）。

如果您被401（k）的另一个合格的退休计划覆盖;然而，根据您的申请状态，当您的MAGI达到一定限度时，您的传统IRA捐款的扣除额将会减少。目前，传统IRA贡献的扣除限额如下。

单身或户主
修改后的总收入（MAGI）	您的IRA扣除限额资格
$ 61,000或以下	全额扣除您的缴款金额限制
超过$ 61,000，但低于$ 71,000	部分扣除
$ 71,000或以上	不扣除

已婚文件共同或合格寡妇（呃）	修改后的总收入（MAGI）
您的IRA扣除限额资格	$ 98,000或以下
全额扣除您的会费限额	超过$ 98,000，但低于$ 118,000 000
部分扣除	$ 118,000或以上
不扣除	已婚文件单独

	修改后的总收入（MAGI）
您的IRA扣除限额资格	小于$ 10,000 < 部分扣除
$ 10,000以上	不扣除
	您将要使用这些限制作为指导，以确定您是否有资格从您的应纳税所得中扣除传统IRA捐款，但请注意那个IRS偶尔会调整通货膨胀的这些限制。你是否符合Roth IRA的资格？

Roth IRA的收入水平更为宽松，即使您已经参与雇主资助的退休计划，如401（k），利润分配或养老金计划，您仍然可以为Roth IRA建立和贡献/或在某些收入水平内拥有现有的传统IRA。

对Roth IRAs进行单独处理的原因是对Roth IRAs的贡献不能被视为扣除您的应纳税所得额。

您可以向Roth IRA支付的金额取决于您的申请状态和修改后的总收入（MAGI）。目前，这些限额是：

单身，户主或已婚文件单独

修改后的总收入（MAGI）

您的Roth IRA贡献限额	小于$ 116,000 000 >全额到捐款限额
$ 116,000或以上，但少于131,000美元	减少捐款
$ 131,000或以上	零
已婚文件共同或合格寡妇（ er er er er er，，，，，，（（））））））））））<	减少贡献
$ 193,000或以上	零

已婚文件单独
修改后的调整毛收入（MAGI）	您的Roth IRA贡献限额
少于$ 10,000	减少贡献
$ 10,000或更多	零
	您将要使用这些限制作为指导，以确定您是否有资格向Roth捐款IRA，但请注意IRS偶尔对通货膨胀的这些限制进行调整。

传统IRA与Roth IRA	您有资格扣除传统IRA捐款以及您向Roth IRA作出贡献的资格可能会很好地决定您选择的IRA。但是，如果您有资格获得两种类型的优势，您如何选择？确定您的资格后做出明智决定的最佳方式是权衡每个IRA类型的独特方面。
假设您有资格扣除对传统IRA的缴款，任何捐款将会递增递延税款，这意味着您在退款之前不缴纳税款，直到退休。当您提取资金时，您将对您的捐款和收入缴税。如果您不符合扣除条件，您的缴款和收入仍将从减税增长中受益，这就是为什么拥有IRA仍然是任何退休储蓄的好选择。当您为Roth IRA做出贡献时，您没有获得税收扣除，Roth IRA的权力是，收入始终是免税的。这种免税*增长和Roth IRAs不受最低分配规则的要求，即70年代以后需要提款（也称为必需的最低分配或RMD）是其主要优点。你会从罗斯爱尔兰共和军获益更多吗？	无论您是否从Roth IRA获得更多利益，而不是传统的IRA，都取决于变数，例如在您计划开始分配之前退休之前需要多长时间，现在您的税收支架以及将在退休时间即使您有资格参与免税的传统IRA，您也可以通过投资Roth IRA来长期受益。
Roth IRA的税收优势随着您建立Roth IRA的时间与开始发行的时间的增长而增加。如果您希望在退休时的税收优先级高于现在的收入或不同的税法（必须予以预测），那么税收优惠也可能会有所增加。要真正确定你是否会出面Roth，你必须做一些数字的处理，看看你的投资总额。你甚至可能想和税务会计师谈谈。	将传统IRA资金转换为Roth IRA
有些人有资格将传统IRA中持有的资金转换为Roth IRA，但转换需要在转换时转换的金额支付税款。在作出关于转换的决定前，与IRA顾问进行交谈。	其他杂项IRA详细信息

您可以与国内税务法典授权的任何金融机构（如银行，信托公司，储蓄银行，经纪公司或共同基金公司）建立IRA。

您每年至4月15日为之前的纳税年度的IRA做出贡献，但在您做出贡献的年份中，您将累积更多的收益。

*罗斯IRA的缴款和收入一般被认为是免税的，那就是联邦所得税。关于Roth IRA分配的国家税收规定因州而异。

本文仅作为Roth与传统IRAs的概述。 IRS专门针对IRAs的网页上还有许多其他细节。对于传统和Roth IRAs规则的并列比较，请参阅IRS的有用的比较图。