共同基金税常见问题

您有共同基金税的问题，本文有答案！

但是，在了解共同基金税的问题和答案之前，请牢记以下基本账户类型：

关于税收，有两种主要类型的投资账户：

1. 应税帐户： 这些是以税后美元资助的账户，其所得额（如股利和利息）在投资者获得的年份应纳税。此外，收益（收益）在投资出售时征税。这些账户的示例包括个人经纪账户，联合经纪账户以及银行大部分储蓄账户。

1. 减税账户： 这些帐户的资金来自税前美元和/或只要投资仍然存在，该账户的投资收益（增长）就不纳税在帐户中。例子包括IRAs，401（k）和年金。不用多说，我给你答复共同基金税常见问题（FAQ）：

共同基金股息如何纳税？

股息是向股东（投资者）支付股票，债券或共同基金。这些支付是公司在股东中分配的利润。共同基金投资者将选择是否要股息进行再投资（购买更多的基金份额）或作为现金支付或存入另一个账户。

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重要的是要注意，共同基金股东可以对基金的股利征税，即使这些分配是以现金收到还是再投资于基金的额外股份。

共同基金股息通常以普通收入（按个人所得税税率征税）或合格股息（纳税至最高税率15％）征税。向共同基金投资者向1099-DIV税表报告普通和合格股息。为了纳税申报，共同投资者（纳税人）将在1040表，附表B和1040行第9a和9b行报告股息。

我用1099表格怎么办？

如果你收到一个1099这是否意味着你要付税？有10种不同类型的1099种形式，但最常见的1099种形式来自投资活动，如股息，资本收益和退休账户（IRA，401k，403b）分配。 1099-R，1099-DIV，1099-INT和1099-Q的投资者最常见的1099类。

1099-R：

• 此表格必须从退休账户的托管人（如IRA，年金，养老金，利润分享计划或401（k）计划）发送给您，当您有在纳税年度内分配了某种形式。请记住， 分配不一定意味着提款 。简单来说，分配意味着钱被从帐户中移出。分配类型的示例包括部分或全部现金提取或IRA滚动。 1099-DIV：
• 该表格由共同基金公司发送给投资者，以显示在纳税年度向投资者支付的所有股息和资本收益的记录。一些投资者可能会与1099-DIV表格混淆，因为他们可能没有收到任何形式的现金支付任何股息或资本收益。即使您选择再投资股息，您仍然收到红利。即使你没有出售共同基金的股票，你仍然可以有共同基金资本收益。 1099-INT：
• 该表格从机构（如银行）发送到在纳税年度期间领取至少10美元的利息的账户持有人。利息不得与股息混淆，在银行存款账户，存款凭证和货币市场账户中最为常见。 1099-Q：
• 此表格发送给从Coverdell教育储蓄账户（ESA）或529计划收到分配的投资者。一般来说，纳税人不需要缴纳低于或等于合格教育费用的分配税。 1099份表格通常分发给分红派息，资本收益，利息或现金提取的机构（即共同基金公司或银行）的IRS和个人纳税人。因此，个人不一定需要将其副本发送到国税局并提交税务申报。

但是，有必要保留提供有关应课税和非应税活动支持证据的1099和其他文件。换句话说，投资者应该准备税务审计，这将需要您的税务文件的文件。

什么是形式5498？

5498表格是向税务递延账户持有人发放的税务文件，如传统的IRA，Roth IRA，SEP-IRA或SIMPLE IRA。表格由您持有账户的金融机构发送，并将副本发送给国税局。因此，您不需要将您的5498发送到IRS，并附有年度1040税务备案。您还将收到您持有的每个帐户的5498表单。

表格5498用于信息目的，包括您提供的会员金额，截至年底的公平市场价值以及所需最低分配信息。随着您的1099-R，您的5498将在税后一月31日之前邮寄（邮戳）。

什么是互惠基金资本收益分配？股票共同基金可投资数十万股股票。共同基金经理通常在任何一年内在共同基金内买卖几股股票。当经理出售自他或她购买股票后获得价值的股票，这些交易产生资本收益，然后将其转嫁给投资者（您）。

如何计算共同基金的平均基准？

当您出售您的共同基金（或其他投资类型）时，成本基础用于确定您的税收损失。成本基础是共同基金（或其他资产）的购买价格加上再投资的股息和再投资资本收益分配。

简单地说，如果您以比您购买的更高的价格（表示为净资产价值或净资产值）出售您的共同基金，您将获得收益。如果你以较低的价格出售，你就会有亏损。

但是，当您以各种时间和价格买入共同基金的股票时，会发生什么？

当您以各​​种时间和价格获得共同基金股票时，您需要计算平均数。

计算平均数（来自：国税局，国土交所 - 共同基金（成本，分配等））

加上您在共同基金中拥有的所有股份的成本。

将结果除以您拥有的总股数。这给了你每股平均。

• 将每股平均数乘以已售股数。
• 您可能不再使用双类别方法来确定您的平均数。
• 什么是Net Unrealized欣赏（NUA）？

当您从401（k）提取公司股票并将其转入纳税经纪账户时，可能会发生净未实现的欣赏（NUA）。如果您的公司股票已经大幅度升值，并且您将股票从减税人员资助的退休计划（例如401（k））转移，则NUA很重要。请记住，只有在您发生触发事件（例如退休或终止就业）时，才允许这样的发行。

分配后，NUA不受普通所得税。因此，将公司股票转移到常规经纪账户，而不是另一种递延式递减储蓄车辆，如个人退休账户（IRA）可以很聪明。

以这种方式，您的股票的任何收益将被纳税（每当您决定出售股份）时，长期资本利得率可能低至15％。但是，如果您将公司股票转为IRA，则所有提款均按普通收入税率征税，高达35％。

如何避免双重征税？

互助基金与其他投资证券（如股票）不同，因为它们是持有数十种或数百种其他证券的单一投资组合，称为汇集投资。

因此，作为共同基金管理的一部分进行的应纳税活动，将向您，共同基金投资者缴纳税务责任。例如，如果您的共同基金持有的股票支付股息，那么基金经理后来卖出的价值高于他或她支付的股票，您将在两个级别上分摊税款：1）股息税，一般纳税为收入，2）资本利得税，以资本利得税率征税。

即使您只是共同基金持有数月，也没有出售任何股份，您可以获得长期资本收益分配（假设共同基金持有的股票超过一年）。因此，分配给您的税款是由于共同基金内的活动，而不是由于您自己的投资活动。

当您出售您的共同基金时，请记住，如果您已经对再投资的股息缴纳税款。例如，如果你买一个10万美元的共同基金，然后以15000美元的价格卖出，你支付5 000美元的资本利得税呢？不必要！如果您在持有期间缴纳了1万美元的股息，您的应税部分可能只有4,000美元。

如何投资共同基金并减少税款？

您可能已经对投资选择给予了大量的思考，并已实施资产配置策略，但您可能没有考虑资产定位或

您的共同基金最佳投资

。税务延期账户的税收与经纪账户的税收显着不同。在税收递延账户（如IRA或401（k））中销售共同基金不会产生资本利得税。事实上，出售资金根本不会产生任何税收（尽管其他共同基金费用可能适用）。此外，IRA或401（k）之间的股息收入不会在以后的时间内退出，例如退休。 请记住，在经纪账户中持有的投资是在资本收益和利息收入（股利）上征税。例如，如果您以比您购买的价格更高的价格（NAV）出售互惠基金，您将有一笔资本收益，您将需要支付税款。此外，在经纪帐户投资中获得的任何利息收入（股息）作为普通收入征税，就像从雇主那里领取薪酬一样。 因此，在可能和适合您的投资目标的情况下，您可以通过在401（k）或IRA中保留创收投资（如债券基金和股利产生的股票基金）来减少税收，并保留税款在您的应税经纪账户中，有效的基金，如增长股票基金，小盘股基金，指数基金和ETF。

IRS出版物550是您将在哪里找到有关共同基金和货币市场基金的税收待遇的重要信息。

出版社550解释：

什么样的投资收入是可纳税的，哪些投资费用可以扣除，

何时以及如何在您的纳税申报单上显示这些项目，

如何确定和报告损益投资物业处置，

• 以及有关物业买卖及收容所的资料。
• 什么是税费比例，如何查找？
• 税收成本比率衡量投资者失去税收的年化回报金额。例如，如果共同基金的税费比例为2％，基金回报为10％，则投资者的税后净收益为8％。要找到有效的资金，您将寻找低成本比率。
• 晨星是一家共同基金研究和分析公司，负责计算和提供税费比例。以下是在他们的网站上找到它：

去晨星。 COM。

输入页面顶部的代码代码。

现在你正在基金的“报价”页面。

• 点击基金名称正下方工具栏上的“税务”链接。
• 税费比率在此页面上。
• 如果您还有其他问题，请不要害怕尝试国税局的国税局网站。 GOV。它不像你想象的那么复杂？
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