共同基金：股息和资本利得双重征税

除了税收以外，简单是共同基金的最大优势。但是，如果你知道一些投资于共同基金的税收规则和战术技巧，你可以充分享受优势，而不用担心自己的复杂性。

共同基金如何征税

共同基金与其他投资证券（如股票）不同，因为它们是持有数十种或数百种其他证券的单一投资组合，称为合并投资。

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因此，作为共同基金管理的一部分进行的应纳税活动将向您，共同基金投资者缴纳税务责任。例如，如果您的共同基金持有的股票支付股息，那么基金经理后来卖出的价值高于他或她支付的股票，您将在两个级别上分摊税款：1）股息税，一般纳税为收入，2）资本利得税，以资本利得税率征税。

即使您只是共同基金持有几个月，也没有出售任何股份，您可以获得长期资本收益分配（假设共同基金持有一年以上的股票）。因此，分配给您的税款是由于共同基金内的活动而不是由于您自己的投资活动而产生的。

另请参见：共同基金股息如何纳税

双重共同基金税的常见错误

现在假设5年过去了，您出售您的共同基金。

我们还假设你原来的投资是共同基金的10万美元股票，并且每年支付400美元的股息5年。作为谨慎的长期投资者，您选择将所有股息再投资于您的共同基金的更多股份。您在选择您的共同基金和股价升值（包括股息再投资）方面表现相当不错，当您出售您的共同基金时，您的最终价值为15000美元。

由于您以10万元的价格买入基金，而您以15万美元的价格出售该基金，您将以5万美元的资本收益缴纳税款，对吗？如果你像数以百万计的其他投资者犯同样的错误，是的，你会在“收益”上支付5000美元的税款。但是你会错了，所以付出太多的税收！

你为什么这么问？请记住，您的原始投资是10万美元，但您也投资了（或更重新投资）2,000美元的股息。所以你的基础是12000美元，你的应纳税所得是3 000美元（不是5 000美元）！你能看出如何容易发生普通的税务错误吗？我这里的例子是简化的，并没有说明复利的兴趣，但是教训仍然是一样的：大多数投资者认为自己投入的共同基金的数额是他们的原始投资额或税收报告的“基础”。但IRS表示，所有再投资的股息和资本收益分配也算作“投资”。

您可以通过简单地保留所有共同基金报表并注意所有投入的金额，更重要的是“再投资”金额，以避免同样的错误。你也可以参考IRS出版物550.

更好的是，保持你的声明，并在你们的生活中将它们传递给你的税务专家。

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