查明退休金或退休收入是否应课税

退休所得是否应课税？这取决于你的退休收入来源，以及你有多少收入。

下面列出了退休收入的常见来源，分为应纳税退休收入，部分应纳税退休收入和免税退休收入。

只能使用此列表作为一般指导。您必须使用可以更改的国税局指导原则，或熟悉您财务的合格税务准备员，最后说明哪些项目会产生应纳税的退休收入。

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退休收入的应纳税来源

预计以下所有类型的退休收入均按照您的普通所得税率征税。

• 退休计划退出： 如果计划是由您或您的雇主以税前资金进行资助，退出时将会产生应纳税的退休收入。预计IRA，401（k）s，403（b），SEPS，SIMPLES和其他类似计划的所有提款都将被纳税。
• 养老金收入： 大多数养老金是应税的，但是，某些类型的军人养老金或残疾养老金可能部分或全部免税。您的养老金提供者将在每年年初向您发送1099表格，向您显示您的养老金应纳税额。
• 在 非退休 账户中的投资收入： 在 非退休账户 中发生的利息，股息和资本收益将每年以1099的形式报告给您而且你将在这种类型的投资收入的大部分上缴税。除了百分之零的税率之外，任何资本利得都是例外 - 你不会为这部分资本利得纳税。但请注意，在 纳税递延帐户 （如IRA或401（k）计划）内发生的利息，股息和资本利得在发生的一年内不得纳税 。相反，这些类型的账户中的所有这些投资收入都会推迟到你撤回。取款时，取款额是应纳税的。 <！ - 2 - >

从年金中提取：

• 当您从固定或可变年金（IRA或退休账户拥有的 不是 ）取款时，IRS规定任何收益必须首先提取，而这种收益作为普通收入征税。一旦所有收益被撤回，您将撤回您的成本基础或本金。退出基数不计入应纳税退休金收入。

部分应纳税退休收入

以下退休收入来源并非全部纳税。

社会保障：

• 从零到高达85％的社会保障收入可能是应纳税的，但绝不是100％的。如果您的其他收入来源低于IRS设定的门槛，那么您的所有福利将免税，但是如果您的其他收入来源超过门槛，那么一个公式将决定您的福利百分比税收。好消息是，15％的社保福利总是免税的。 不可抵扣
• IRA提款： 如果您有传统税前IRA供款以及税后不可抵扣IRA供款，则每个不可扣税IRA提款的一部分可能被视为收益，一部分将是你的基础的回报。收益部分被认为是应税退休收入。 用税后利息购买的即期年金收入
• ：当您用税后利息购买即期年金时，您收到的每笔付款的一部分是利息，一部分是本金的返还。利息部分是应税的。如果即期年金是用税前金额购买的，例如IRA或退休账户，则所有收入都应征税。 现金价值人寿保险单中的现金收入：
• 现金价值人寿保险单有成本基础 - 通常是您已经支付的所有保费的总和。如果您的现金价值超过您的基础，您将现金保单兑现，则该部分将被视为收益，并且应纳税。当心 - 如果你有一个未偿还的政策贷款变得更加复杂。如果您在偿还贷款之前终止保单，您从人寿保险单中获得贷款，那么一部分贷款可能会成为应纳税收入。 免税退休收入

最后但并非最不重要的是最好的收入 - 免税的一种。以下收入来源通常是免税的。 Roth IRA

提款：如果您符合Roth IRA提款要求，Roth IRA提款是免税的。此外，罗斯个人退休金提款是不包括在确定您的社会保障有多少应纳税的公式中，也不包括在确定您将支付的医保B部分保费中多少的公式中。

• 市政债券的利息收入： 大多数市政债券收入不含联邦所得税，但是您可能需要对这种退休收入征收州所得税。 人身保险贷款
• 反向抵押收入： 从反向抵押收取的每月还款或一笔总额不征税。这给了反向抵押贷款隐藏的优势，许多人忽视。
• 税后缴款：
• 如果您在401（k）或其他公司计划中省下了税后资金，那么当您提取该部分时，则不需要纳税。 本金或成本基础的任何退货
• ：例如，假设您购买了税后金额为10,000美元的可变年金。 60岁的时候，它的价值是12000美元，而现金则是200美元。这个200美元的收益是作为普通收入征税的。10 000美元是您的成本基础，或原始本金，而不是应纳税收入。 出售您家的收益
• ：大多数人从主要居民地免税出售获得收益。
• 如果已婚申报人的单身或少于$ 500,000的收益少于25万美元，您在过去五年中至少有两年在家中居住过，并且符合其他国税局的要求。 从上面的列表可以看出，退休税可以根据收入的来源而有很大不同。但是，通过适当的储蓄和计划，你可以减少你在退休时支付的税款总额。