视频: See public policy through U.S. Federal income tax form透过个税表管窥美国的公共政策 2024
美国联邦政府使用毕业规模对个人收入征税。税率从10％开始逐渐上升到15％，然后是25％，28％，33％，35％，最终达到了2014年的最高值为39. 6％，与2016年相同。 2014年税收总览
每个税率适用于所谓的纳税人的特定收入范围。每个支架的开始和结束取决于纳税人的申报状态。
下图显示了第一栏的普通税率，第二栏中的长期收益率和合格红利利率。剩余的列显示按归档状态分组的每个税金括号的开始和结束。这些美元数额代表您的应税收入 - 减去各种扣除和税收抵免后剩下的是多少。
| 单身 | 家庭户主 | 已婚文件单独 | 已婚文件联合/合格寡妇或寡妇 | 普通收入 | |||||
| 长期资本收益和合格股息 | 应税收入超过 | 最高 | 应税收入 | 最高 | 应税收入超过 | 最高 | 应税收入超过 | 最高 | 10％ |
| 0％ | $ 0 | $ 9,075 | $ 0 | $ 12,950 | $ 0 | $ 9,075 | $ 0 | $ 18,150 | 15％ |
| 0％ | 9,075 | 36,900 | 12,950 | 49,400 | 9,075 | 36,900 | 18 ，150 | 73，800 | 25％ |
| 15％ | 36,900 | 89,350 | 49,400 | 127,550 | 36,900 > 74,425 | 73，800 | 148,850 | 28％ | 15％ |
| 89,350 | 186,350 | 127,550 | 206,600 | 74,425 | 113,425 | 148,850 | 226,850 | 33％ | 15％ |
| 186,350 | 405,100 100 999 ，600 | 405,100 | 113,425 | 202,550 | 226,850 | 405，100 | 35％ | 15％ | 405,100 > 406，750 |
| 405，100 | 432，200 | 202，550 | 228 ，800 | 405，100 | 457,600 | 39。 6％ | 20％ | 406，750 | - |
| 432，200 | - | 228，800 | - | 457,600 | - |
| 税率图也可以通过提交状态分离。这张图表列出了为个人计算联邦所得税的机制。 | 单一申请状态的普通税率 | [税率表X，国内税收代码第1（c）条） |
a
| b c > d | ||||||
| e | 超过 | 但不超过 | 应税收入 | 乘数 | 乘以（a）乘以（b） | |
| 减法量 | 减去（d） （C）。这是联邦所得税。 | $ 0 | $ 9,075 | ×0. 10 | ||
| $ 0 | 9,075 | 36,900 | ×0 15 | |||
| 453。 75 | 36,900 | 89,350 | ×25 | 4,143.75 | 999，89,350 | |
| 186 ，350 | ×0.28 | 999，6,824.25 | 186,350 | 405,100 | ||
| ×33 33 > | 16，141. 75 | 405，100 | 406，750 | ×0.35 | ||
| 24,243,75 | 406，750 | - | ×0.396 | 42，954. 25 | ||
| 我们先从个人的应税收入中确定，然后使用第一个两列，以确定该应税收入在哪个范围内。然后，当我们找到相关行时，我们从左到右跨越行。在列（a）中写入应税收入的数额，然后在（c）列中执行乘法，最后在列（e）中进行减法。列（e）列出的数字是列（a）列出的应纳税所得额的联邦所得税负债金额。 | 例如，如果德斯蒙德的应税收入为100 000美元，则属于第四个税额范围，从89美元350美元到186美元，350美元。假设所有德斯蒙德的收入均符合普通税率，我们会发现他的联邦所得税如下： | 示例 | 如果应税收入是： | a | b | |
| c | d | e | 在 | 但不超过< 应税收入 | 乘数 | 乘以（a）乘以（b） |
减法量
从（c）中减去（d）。这是联邦所得税。
| 89,350 | ||||||
| 186,350 | $ 100，000 | ×0.28 | $ 28,000 000 999 $ 6,824. 25 | $ 21,175. 75 | 德斯蒙德的应税收入为100 000美元，联邦所得税将欠21美元，175.75美元。他的应纳税所得额属于28％的税收。他的收入超过89美元，350美元的税率为28％。其余的收入是以10％，15％和25％的较低税率征税。 | |
| Desmond的有效或平均税率是他的纳税义务除以应纳税所得额，或21，175.75除以100,000：21. 17575％。这种有效的税率是所有适用于他的收入的税率。 | 其他归档状况如何分类： | 家庭归档状态总额的普通税率 | [税率表Z，国内税收法第1（b）条） | 如果应纳税所得额为： | a | |
| b | c | d | e | 超过 | 但不超过 | 应税收入 |
乘数
乘以（a）乘以b）
减法量
从（c）中减去（d）。这是联邦所得税。
| $ 0 $ 12,950 | ||||||
| ×0. 10 | $ 0 | 12,950 | ||||
| 49,400 | ×0 15 | 647。 50 | 49,400 | |||
| 127,550 | ×25 | 999,558,550 | 127,550 | 206 ，600 | ||
| ×0.28 | 999，9,441。00 | 206,600 | 405，100 | ×33 33 > | ||
| 19,744.00 | 405，100 | 432,200 | ×0.35 | 27,846.00 | ||
| 432，200 | - | ×0。396 | 47,727。20 | |||
| 已婚申请单独申报状态的普通税率 | [税率表Y-2，国内税收法第1（d）节] | 如果应税收入是： | a | b | c | |
| d | e | 超过 | 但不超过 | 应税收入 | 乘数量 >乘以（a）乘以（b） | 减法量 |
| 从（c）中减去（d）。这是联邦所得税。 | $ 0 | $ 9,075 | ×0. 10 | $ 0 |
| 9,075 36,900 | ||||||
| ×0 15 | 453。 75 | 36,900 | ||||
| 74,425 | ×25 | 4,143.75 | 999,74,425 999 ，425 | ×0.28 | ||
| 6,376。50 | 113,425 | 202,550 | ×33 > | 12，047. 75 | ||
| 202，550 | 228，800 | ×0.35 | 16，098.75 | > 228，800 | ||
| - | ×0.396 | 26，623. 55 | ||||
| 已婚归档合资格寡妇或合格寡妇的普通税率W ower iling iling iling iling iling iling iling iling iling iling iling：：：：：：：：：：：：：：：：：：：：：：：：：：：>>>>>>>>>>>>> | 超过 | 应税收入 | 乘数 | 乘以（a）乘以（b） | 减法量 | 从（c）中减去（d）。这是联邦所得税。 |
| $ 0 | $ 18,150 | ×0. 10 | $ 0 | |||
| 18,150 | 73，800 | ×0 15 | 907。 50 | |||
| 73，800 | 148,850 | ×25 | 999,287.50 | 148,850 | 226 ，850 |
| ×0.28 | ||||||
| 12,753 00 | 226,850 | 405,100 | ×33 > | 24，095. 50 | ||
| 405，100 | 457,600 | ×35 | 999，32,197. 50 | 457,600 | - | |
| ×0.396 | 53,247。10 | 这些图只显示普通所得税税率。通过使用IRS出版物505中可以找到的图表或类似图表，我们假设所有纳税人的所得都是按普通税率计算的。如果您有长期资本收益或合格股息，请使用工作表2-7结合工作表1-6计算税款。 | 2014年有效的其他税率 | |||
| 除了普通收入的联邦所得税外，以下税费也可能适用于个人入息： | 社会保障税的工资和工资率为12.4％个人就业收入达到年度社会保障工资基数117 000美元（999）医疗保险税率为工资和自营就业收入的2. 9％ | 额外的医疗保险税率为0. 9％如果您结婚并联合申报，工资和自营职业收入超过250,000美元，如果您结婚并单独提交，则为125,000美元，如果您单独提交户主或符合条件的寡妇，则为200,000美元（ ER）。 | 根据AMT规则重新计算的替代最低税（AMT）为应税收入的百分之二十六是应税收入的百分之二十八，如果您结婚并单独提交归档，应税收入超过91,250美元的百分之二十八。所有其他纳税人的AMT应税收入为182美元，500美元或28％的AMT应纳税所得额为182美元，500美元支付26％。 | 净投资收益按净资产收益率下降3. 8％收入或调整后的总收入超过以下阈值：符合条件的寡妇（提交联合退休金）的250,000美元，单身人士和作为户主户户的200 000美元以及提交给已婚人士的125 000美元单独回报。 | 资本利得税率取决于收益是短期还是长期。短期收益按普通所得税税率征税。长期收益和合格股息以以下利率征税：如果应纳税所得额在10％或15％的税收范围内，则为零，如果应税收入在25％，28％，33％或35％税收范围内，则为20％，20％如果应税收入在39. 6边际税收，折旧收回率为25％，收藏品为28％，排除后为合格小企业股票的28％。 | 如何利用您的边际税率 |
| 个人可以通过多种方式使用这些税率表来帮助计划其财务状况。你可以弄清楚你所赚取的额外收入将会支付多少税金。如果你在25％的税收范围内，您的额外收入将按照该税率纳税，直到达到下一个28％的税收范围。 | 您还可以使用这些税率来确定通过增加扣除额来节省多少。 28％的纳税人的纳税人将可以节省28美分的联邦税，每一美元都可以扣除抵押利息或慈善等免税费用。 | 请记住，不同的收入间隔以不同的税率征税，并且适用税率的收入间隔是根据您的申请状态。纳税人每年赚取48,600元，作为户主的档案，将以其首12个950元的应纳税所得额以10％的税率征税，15％的应纳税所得额在12,950元至48,600元之间。每年赚取$ 200,000的家庭户主将落在28％的税收范围内，尽管他的一些收入是以10％，15％和25％征税。 | 边际税率与其他税率相互影响，特别是可以将收入提高到更高税率的替代最低税率，或消除某些类型扣除的税收减免。 | 2014年的官方税收括号由国税局2013-35年度收入程序公布。 | 注意：税法会定期更改，您应咨询税务专家 | |
| 获得最新的建议。本文中包含的信息不是作为税务建议，不能代替税务咨询。 |
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