在决定谁在遗失遗产后,除了知道谁将获得什么外,还需要确定如何以及何时获得遗产。对于成年受益人,有三种选择:给予他们的继承权:直接,分阶段,或以任意终身的信任。
直接留下资产
对于许多人来说,给予成年受益人一次性的遗产是最简单的方式。
为什么?因为没有控制或访问的问题,只是一个时间问题 - 换句话说,一旦所有的死者的最终法案和税收(包括死亡税和所得税)都被支付,那么剩下的只是直接分配给受益人。但是这种方法有几个缺点:
- 如果受益人在管理金钱方面不好,那么他们的继承权将不会随时消失。
- 如果受益人处于坏婚姻状态,那么他们的遗产在离婚定居点可能会丢失。
- 如果受益人处于高风险行业,那么他们的继承权可以被起诉。
- 如果受益人已经富有,并且有应税所得,那么他们的遗产只会对其遗产税法案增加额外税。
因此,在考虑对成年受益人使用直接分配时,继承金额需要与受益人的年龄,经验以及家庭和财务状况进行权衡。
在资产阶段离开资产
另一种选择是将成人受益人的遗产存入信托基金,并分阶段向受益人支付一笔或多笔款项 - 换句话说,当受益人达到一定年龄或达到特定目标时;那么他们将得到一个完全分配他们的遗产。
例如,当他们达到25岁时,您可以向受益人支付其收入的50%,然后在获得大学学位后余额为30或50%,然后在完成研究生课程时支付余额。同时,受托人信托基金持有的财产可以由受托人支付受益人的大学或研究生教育,医疗费用,汽车或住房以及其他日常需要。然而,一旦受益人得到一次总付分配,将会适用完全遗产的同样的缺点。使用交错信托的其他缺点包括在信托期间的会计和法律咨询的额外成本以及受托人为管理信托而提供的服务收取的费用。因此,在考虑使用交错信托时,继承金额必须与管理信托(信托会计和法律费用以及受托人费用)的长期成本以及年龄,经验,以及受益人的家庭和财务状况。
将资产留在自由终身信托中
最后一个选择是将受益人的遗产留给自由托管的信托基金一生。
选择此选项有很多好处:
如果信托协议被正确写入,则在任意终身信托中持有的资产将保持不受离婚的配偶,诉讼,如果公司受托人(银行或信托公司),然后从受益人的不良决定和外部影响。
- 如果受益人死亡时,如果有任何遗嘱遗留任何遗嘱信任,您可以控制谁将收到遗留的遗体。
- 如果受益人已经拥有相当大的遗产,或者如果你想创造一个持久的家庭遗产,那么你可以设立一个自由终生的信任,作为一个朝代的信托,避免遗产税在受益人的财产以及在所有受益人的后代的遗产。
- 您可以指定第三方作为受托人,而受益人较年轻,以保护受益人免受不良决定和外界的影响,然后让受益人成为受托人,只要您认为自己有足够的责任才能全面控制。
- 另一方面,您可以在信托的整个期限内指定一家公司受托人(银行或信托公司),这将确保您在信托协议中留下的关于发行的指示将被执行,并防止信任资金从分配给您的血液线以外,每一代信托基金中的任何东西都将传给您的后代。
- 尽管如此,使用自由终身信托的缺点与使用交错的信托增值成本和会计费用以及法律咨询和托管费用相同。因此,在考虑使用自由终身信托时,继承金额必须与管理信托的成本和费用以及受益人的年龄,经验以及家庭和财务状况以及您的长期利益进行权衡物业规划目标。