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我们在这个页面上的目标是为您提供美国税收制度的概述。因此，让我们从一些基本的概念开始，得到一块土地，然后深入了解一些提示。
谁是税务人员？公民，绿卡持有人和居民外侨满足实质性考察。
为了作为税收目的被视为美国居民，需要是美国公民或合法永久居民（即绿卡持有人），或者进行实质性的考察。
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所以让我们再来一下，想想这是什么意思。所以，假设你有一张绿卡。你是美国居民的税务目的 - 即使你只住在这一年的一部分。作为税务居民并不一定意味着你实际上住在这里全职。例如，只要你有一张绿卡，你就有责任为您的全球收入报告和缴纳税款。
美国是少数几个向全球公民和居民征税的国家之一。所以有可能这不同于在你的土地上工作的东西。
如果您在家中赚取收入 - 说某些租金收入，投资收益或储蓄利息，您需要在美国报税表上报告收入。
美国联邦所得税制度概述
在美国，我们向不同级别的政府缴纳所得税。我们向美国联邦政府支付联邦所得税。联邦所得税由国税局（IRS）管理，美国国税局是美国财政部的一个部门。
我们通过衡量历年所赚取的收入来计算联邦所得税。 （我们在美国的税收年度与日历年相同，可以选择一个人可以采用除日历年以外的会计年度）。我们还向我们居住的国家（或州）支付国家所得税，或者年内赚取收入。大多数州征收所得税，虽然有七个州没有。
我们还测量某些类型的费用。一些费用可以扣除收入，导致税后净收入较低。其他费用可用于产生税收抵免，进一步减税。所以，基本上我们可以像数学公式一样考虑联邦所得税。如下所示：
总收入减去扣除=应纳税所得额
应纳税所得额乘以相关税率=联邦所得税
联邦所得税扣除税额抵减=联邦所得税净额
联邦所得税净额加上任何附加税=联邦所得税总额。人们自行评估其联邦所得税（以及州和地方所得税）。这是通过准备纳税申报表完成的，您可以自己或聘请专业人士为您办理。
我们做的是准备一张表1040.表1040是一个两页的摘要。这可以补充任何数量的支持时间表和表格来报告特定类型的收入，扣除或信贷。 （或者，1040A和1040EZ是更简单的财务状况的人员的更短的形式。非居民外星人，顺便说一下，格式1040NR或1040NR-EZ。）
有几个城市征收所得税。一个显着的例子是纽约市。俄亥俄州有城市也有所得税。
社会保障和医疗保险税
现在除了所得税外，我们还有社会保险计划，称为社会保障和医疗保险。我们经常称这些工资税。社会保障税用于资助社会保障局管理的退休和残疾福利。
社会保障税的平均水平为12.8％，首次为118,500美元的工资，工资和自营职业收入。最终，您可能有资格获得社会保障的福利，无论是在您达到退休年龄还是遇难时。医疗保险税是所有工资，薪金和自营职业收入的平均值的2.9％。超过$ 125,000（如果您结婚）或超过$ 200,000（如果未结婚）的人可能需要支付额外的0.9％的医疗保险税。最终，您可以通过Medicare计划获得政府补贴的医疗保险资格。
信息报告系统
美国税法规定，收入的个人或企业必须报告许多类型的收入。例如，雇主为每个工资期提供薪酬。一年结束后，雇主还向他们发送了W-2表格，报告了全年的工资总额和扣缴的税款。同样，银行报表利息收入在1099-INT表格。您可以获得这些文件的一个副本，IRS也会获得副本。税务文件往往通过邮件到达。在今天的互联网和电子邮件时代，一些公司将以电子方式发送税务文件，或将其从网站上下载。您的任务是确保您收到您需要的所有税务文件，以便您准备一份彻底的报税表。
支付美国税款
美国人通过预扣税和预计税收的方式支付联邦所得税。预扣方式，简单地说，支付收入的个人或企业首先扣除一定数额的联邦税。预扣税转交给国税局，您将收到净额的收入。但是，扣留通常不是准确的。这意味着您从来源的收入扣除的金额可能大于或小于您需要支付的税额。
预算税是另一种办法缴纳所得税。个体经营者，不具有预扣税收类型的人（如投资和租金收入）每三个月通过发送预扣税款支付。
然后，年度结束后，我们统计所有的扣缴和估计税款。如果一个人多付了，国税局在提交并处理纳税申报表后就退款。如果一个人有余额到期，该金额将在4月15日前全部到期。
报告美国以外国家的收入和资产
您可以在美国以外的国家/地区投资，财产或财务账户。美国对全球的收入征税。这包括利息，租金和政府养老金以及投资损益。因此，如果您在美国以外产生任何收入，那么该收入可能需要在您的美国报税表上报告。
您可能还需要报告在美国境外持有的所有金融资产的详细信息。因此，如果您有银行账户，保险单，经纪帐户或其他国家的递延递延储蓄账户，则可能需要向您提交外汇金融资产报表（IRS表8938）和您的纳税申报单和外国银行帐户报表（FinCen Form 114），是从您的报税单分开提交的。这两种形式要求很多细节。要记住的是：填写这些表格没有任何税收或费用，但是没有填补这些表格是很严厉的。您可以保护自己免受IRS的束缚，因为如果需要，确保这些表格被正确填写，这些IRS都非常渴望对纳税人进行惩罚。
请注意，您在本国所有的免税或递延节省计划可能不会在美国免税或免税。示例：英国个人储蓄账户（ISA）和加拿大免税储蓄账户（TFSA）在美国并不免税。这些帐户产生的收入在美国是应税的。
了解外国共同基金。如果您有资产坐在集体投资基金或单位信托中，则称为被动外国投资公司。底线是如何对这笔投资收入进行征税的特殊规则。您需要良好的文件才能正确填写税务表格。
意识到税收协定
美国与许多国家商定了税收协定。条约有时规定某些类型的收入在一国或另一国征税，或提供较低的税率，或提供确定居留身份的特别规则。如果您在其他国家拥有收入或资产，您可能会发现税收协定为如何处理特定情况提供了特殊规则。
在您离开美国之前
您可能需要在离开美国之前向美国国税局申请航行许可证。这适用于绿卡持有人，居民外国人和非居民外侨。
如果您永久离开美国，并计划放弃您的绿卡，则可能需要退房税。这是一种特殊的税收，只是为了永久离开美国税收制度。这项税收适用于美国公民和持有绿卡至少八年的人士。所以如果你是一个绿卡持有人，记住这一点：
决定你是否放弃你的绿卡，并在你八年之前离开美国。在达到八周年之前放弃你的绿卡，你可以避免退税（这实际上是你的净值的税）。您仍然必须填写出口退税文书，但是税收本身不适用，直到您到达您的绿卡的第8年。
另外要注意的一点是：
在你成为美国居民的税务目的之日，你需要了解所有资产的市场价值。因此，我们建议绿卡持有人在截止该日期之前，全力追查其资产和净值。如果该人以后决定放弃绿卡，该信息可能会变得有用。
美国税收制度简介
居民使用1040（或1040A或1040EZ）表格，根据历年赚取的全球收入自行评估联邦所得税。
非居民只对其美国来源的收入缴纳美国税，这是以1040NR表格汇报的。
在抵达年份和出发年份，您可能在年度的一部分时间内享有双重身份，作为非居民。
- 非居民可以选择对待，就像他们是居民一样（并在全球收入中征税）。
- 表格1040纳税申报表是向美国国税局提交的，将于4月15日到期。
- 纳税是按照现收现付的方式进行的，无论是通过预扣税款还是通过估算税款支付 >联邦所得税是根据净应纳税所得额（允许扣除和抵免后）计算的。
- 您的付款可能超过税额，在这种情况下，在提交报税表后，您将多付任何多付款项。
- 您的付款可能少于税额，在这种情况下，剩余的余额将在4月15日到期。
- 如果您需要更多时间提交，IRS将在十月十五号前再提供六个月的时间。延长使用4868表格的时间（但是付款仍将在4月15日之前付款。）
- 国家所得税是通过向您在其中赚取收入和/或居住的国家/地区提交报税单而另行处理的那一年。
- 如果您在美国以外的国家/地区有任何投资或金融资产，您可能需要向您提交报税表和外国银行账户报告（FinCen表格114），提交外国金融资产报表（IRS 8938） ）与财政部。
- 在您离开美国之前，可能需要从国税局获得航行许可证。这适用于绿卡持有人，居民外国人和非居民外国人。
- 根据美国与其他国家的税收协定，您可能有资格获得福利。
- 如果您需要帮助，请查询注册代理（EA）或注册会计师（CPA）的服务。999 Deb ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie ie <<<< Kay，加利福尼亚州Larkspur的注册会计师。文件是指支付证明，例如收据或取消支票，甚至信用卡对账单。
- 最后，您需要记住的一切都是得克萨斯州Plano的招聘代理人查理·米切尔（Charlie Mitchell）完美总结的。他的建议：
- “报告所有的收入，及时提交您的退货，在您提交或付款安排（然后付款）时支付任何税款，打开并阅读您从IRS收到的每一封信，以及如果信件要求回复，请在所要求的时间内作出回应。“