商业里程扣除常见问题

CPA Gail Rosen回答了一些关于扣除商务旅行里程费用的问题。

通勤里程是否可以扣除？

问： 我去年是独立承包商。我去旅行，让我的儿子和我一起工作，虽然没有报酬。我可以要求里程从我的房子里拿到里程费用吗？此外，当我把工作放下后，我可以还要回到我家的里程吗？

A： 不，你不能要求里程来拿起为你工作的儿子。通勤费用是从您的家庭到工作的费用，不能扣除。

我可以将广告费用扣除吗？

Q： 如果我把公司的标志放在我的车上，我可以扣除我的旅行英里作为广告吗？

A： 不，汽车上的公司标志不会成为商业车辆。您必须保留同一时间的日志，您的业务里程和一年的总里程。

从家庭企业免收的里数是多少？

问： 如果我作为一名独立承包商从家里出来工作，我可以要求工作地点里程，回家吗？我可以扣除银行和邮局的旅行吗？如果我从家庭办公室进行商务旅行，还要停止做个人差事怎么办？我如何计算里程？

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A： 是的，您的工作地点和回程的里程是商业里程，必须通过书面文件支持您去过的地点和您旅行的商业里程。

如果记录文件，旅行到银行和邮局也符合商业里程。个人差旅行程被忽略。记录的最终结果应该是一年的业务里程（备份书面记录）和一年的总里程。记录您的总行驶里程，在一年的开始和结束时，请阅读里程表。

IRS经常在汽车维修账单上查看里程表，查看您的总里程是否合理。

我应该使用哪个 - 标准扣除或实际费用？

问： 如何知道是否采取标准扣除或使用实际费用？

A： 您应该尝试使用标准里程扣除和实际费用方法，以查看哪种方法给您最大的扣除。您所获得的扣除额越大，您的税款越多。每次通过采取更多的汽车费用来减少应税收入时，您可以将联邦税总额降低25％ - 50％（加上适用的州税），以确保通过尝试两种方法来最大化自动扣除。 25％ - 50％的联邦税收总额是由于您以任何净利润支付联邦税收，社会保障和医疗保险。根据现行税法，您的联邦税率在10％至35％之间。作为独立承包商，社会保障和医疗保险税金为15. 3％（您必须同时支付雇员和雇主的配套费用），除非您的年度社会保障金额达到106 800美元。因此，如果一种计算自动扣除额的方法比其他方法多于1,000美元，您可以根据您的税额以及国家税收节省，将税金为250美元（25％）减至500美元（50％）。

对于实际的成本法，确定基于文献记载的商业里程的营业百分比除以当年驱动的总里程。将该百分比用于拥有和经营车辆的实际费用;包括汽油，油，轮胎，维修保养，保险，维修，保险，注册费和许可证，洗车，租赁付款或折旧，如果您拥有汽车。豪华限额适用于车辆的租赁付款和折旧，如果汽车卸载的总车重为6 000磅或更少。

是否可以接受估计？

Q： 我去年开车约八千里，为我的家庭生意。我有一些收据，但我没有记录所有的里程。估计还好吗如果我没有所有的支持信息，我还可以扣除吗？

A： 不，估计的商业里程不得支持您的扣税。

税务法院在2009年不允许房地产经纪公司的所有者及其在恩格尔诉讼总监的雇员的汽车费用。纳税人承认他们报告的里程数是估计数。总括来说，他们认为，由于缺乏证据，纳税人无权自动扣除。

我可以扣除非公司车的里程吗？

Q： 我正在用母亲的车来开车。我支付燃气，维修和保险。可以扣除汽车的使用费用吗？

A： 您可以扣除您支付的实际费用，只要您保留这些费用的同期记录。您必须有证明您支付燃气，维护和保险，并且需要大量记录才能支持您的业务使用。确保您的个人使用和您妈妈的个人使用。

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免责声明： 本文和本指南的信息仅供一般参考;它不是要征税或法律咨询。每种情况都是具体的;请咨询您的CPA或律师讨论您的具体业务问题。