定义现金流量管理

业务现金流量管理 的定义可概括为监测，分析和优化现金收入净额减去现金支出的过程。净现金流量是任何业务的财务健康的重要指标。 现金流量管理的重要性

根据美国银行Jessie Hagen的调查，82％的企业由于现金流量管理不善而失败。

如果您的业务不断花费超过收入，您将有现金流量问题。

对于小企业来说，现金流量管理的最重要方面是避免由于现金流入和流出之间的差距过大而导致的现金短缺现象。如果您不能长时间支付账单，您将无法继续投入业务！

商业现金流量管理问题示例

房地产开发一直是一个高度周期性的行业，开发商往往容易出现现金流量问题。房地产开发需要大量初始资本投资以及持续的现金流出现金流出，除非部分或全部开发项目在建设前可以出售，否则开发商在发展开始销售之前经常遇到现金流量问题，特别是在房地产市场施工期间软化。许多房地产开发商由于长期的负现金流动而被迫破产。

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任何正在快速扩张的业务都可能遇到现金流量问题。业务扩张通常涉及劳动力成本的增加，因为聘用了新员工，增加了额外空间的租金，增加了广告费用，为新设备，设备等增加了资金投入。不得不保持库存水平的提高，也可以快速地进入过剩的现金。

向其他企业扩大信贷是企业遇到现金流问题的另一种常见方式。开票通常在30天或60天的条件下完成，客户延迟付款并不罕见，这可能导致您的业务陷入现金流紧张。

这是一个有现金流量管理问题的业务的例子 - 今年的现金余额为负数：

Acme，Inc. - 2016年12月31日终了年度现金流量表

现金流量从操作

$	收据
	客户发票
$ 80,000 000	其他
$ 1，500	支出
	员工工资
- $ 45 ，000	供应商
- $ 25，500	其他
- $ 5,000	经营净现金流量
$ 6500	投资现金流量
	设备和软件购买
- $ 5,500	投资净现金流量
- $ 5,500	融资现金流量
	贷款支付
- $ 3，300	股东派息
- $ 5,000	融资净现金流量
- $ 8,300	现金余额净变动
- $ 7,300	解决现金流量问题

一个业主，你需要对一个常规的b进行现金流分析并使用现金流量预测，以便您可以采取必要措施来减少现金流量问题。许多软件会计程序具有内置的报告功能，使现金流分析变得容易。

这是现金流量管理的第一步。

现金流管理的第二步是制定和使用将为您的业务维持足够的现金流的策略。小企业最有用的策略之一就是缩短您的现金流量转换期，以使您的企业更快地带来资金。

如果您的业务正在扩张，您可能需要在增长阶段需要一次或多次注入现金。这可以采取从金融机构（债务融资）的商业贷款或投资者的股权融资的形式。

债务融资对于设备，建筑物，土地或机械等资产，其中将要购买的资产用作贷款担保（抵押品）的资产是常见的。债权融资对股权融资的主要优点是企业主不必放弃业务的部分所有权，因此保持全面控制。

对于短期现金流短缺，许多小企业主利用信用卡或信用额度。

股权融资包括从天使投资者或风险投资家筹集资金。股权融资风险要低得多，因为如果业务不成功，投资的资金不需要偿还;然而，为了换取融资，投资者成为部分所有者，因此获取利润的一部分，并就业务运作方式发表意见。

无论采取什么形式的融资，都必须制定更新的商业计划，向金融机构或投资者呈现。业务计划应该展示未来业务的融资需求（和效果）。

示例：

Monique通过谨慎的现金流管理，将床和早餐转化为有利可图的业务。