房东的共同扣除税款

联邦政府允许业主和租赁业主扣除某些税费，抵销其应纳税所得额。能够利用这么多的税收减免通常使得拥有租赁物业成为一个有利可图的风险。以下是房东最常见的扣税。 *

如果商业行中 正常 和 必需 ，则您可能只会扣除这些费用：

• 如果在您的行业内“通用和接受”，费用将被视为 普通 。例如，房东的普通费用可能是支付承包商来修复屋顶泄漏。
• 如果对您的业务“有帮助和适当”，则费用视为 必要 。例如，房东的必要费用可能是购买快速租赁物业经理，更无缝地跟踪业主必须记录的所有大量记录。

两点注意事项

1. 如果您要索赔以下任何扣除税款，您必须保留详细准确的记录。
   另见： 我应该保留什么记录用于税收？
2. 这些是普通的扣税。他们不适用于所有业主，租赁业主或房地产投资者。 *
   例如，许多这些扣除不适用于那些也被视为其住所的出租住房或公寓的人。如果您在该年度内将其用于个人使用超过“X”天，则该财产被视为住所，或者以公平的市场价格出售房屋的“X”％天。 （这些数字将列在当前税收年度的附表E中，或者您可以咨询您的会计师）。
   *您必须咨询您的会计师或美国国税局，以确定提交税款的正确方式，并根据具体情况适当扣除。

普通扣税

1。折旧

折旧费用用于您为您的业务购买的那些使用寿命超过当前税收年度的内容。对于被认为可折旧的东西，它必须符合三个规则：

1. 预计持续一年以上。
2. 以某种方式对贵公司有价值。
3. 随着时间的推移，失去价值或磨损。

折旧资产的一些例子是：

• 物业的购买价格（减去土地的价值）。
• 改善物业如新的厨房橱柜或全新的屋顶。灌木丛或围栏。
• 家具或电器。
• 汽车用于商业用途。
• 不同的资产，如冰箱和建筑物，将有不同的使用寿命，可以使用不同类型的折旧，如直线折旧和加速折旧。请咨询IRS或您的会计师确定要使用的折旧类型以及您要贬值的每个资产的使用寿命。

2。被动活动损失

拥有租赁物业被视为被动活动。有一些复杂的规则适用于被动活动，但总之，它们限制了您对被动活动对其他类型收入产生的损失的能力。

有一些例外：

如果您被视为房地产专业人士（某些规则适用，例如每年至少在房地产相关活动中工作750小时），您参与的任何租赁房地产活动都不被视为被动活动。

• 如果您被认为积极参与您的租赁活动，您可以扣除高达$ 25,000的被动租金损失，如果您低于$ 100,000。积极参与意味着您必须参与制定管理决策，如寻找租户或决定您的租金条款，您对租赁活动的兴趣从未低于一年的10％。您可以扣除的金额将会减少您的收入超过$ 100,000的每一美元。一旦您的收入达到$ 150,000，您将无法扣除任何被动活动损失。维修
• 您可以扣除在给定的纳税年度内发生的维修费用。维修被认为是使您的财产“处于良好工作状态”所必需的工作。它们不会为财产增加重要的价值。修理包括绘画等。重要的是要明白，您对物业所做的所有维护都不被视为维修。 IRS区分改进和维修。改进被视为增加财产价值。在发生的一年内，完全不能全额扣除。相反，它们必须在其使用寿命内被资本化和折旧。

另请参见：

改进与维修

4。旅行支出 业主可以扣除与业务相关的某些本地和长途旅行费用。这不包括通勤费用，意思是从你的家到你的日常办公室或营业地点。

如果您有自己的汽车进行本地旅行，您可以使用标准里程费用或使用实际支出（如汽油成本和车辆维修费）扣除。您还可以扣除停车费和通行费，汽车贷款利息和任何适用的注册或许可费用和税费。

如果您没有自己的车辆，您可以为了商业目的扣除公共交通费用。

另见：

如何扣除税款上的差旅费用

标准里程费用与实际开支 5。利息
您可以扣除您在业务相关费用上支付的利息。例如：您可以扣除您在抵押贷款或其他商业贷款，汽车贷款支付（但仅用于商业目的的部分）支付的利息，以及仅用于商业目的的信用卡支付的利息。

6。家庭办公室

如果您将家庭的一部分专门用于您的业务办公室，那么您可以将家庭办公室扣除。你必须在这里进行大部分的业务来索赔。您可以扣除的金额取决于您家庭办公室占用的家庭的百分比。

另请参见

：家庭办公室扣除的基本知识

您可以扣除哪些家庭办公费用？ 7。娱乐费用
不幸的是，娱乐费用并不是指用于娱乐的费用。娱乐成本意味着在商业交易中发生的费用。例如，将客户送到您的乡村俱乐部或给潜在的投资者两张剧院门票是娱乐费用。

8。法律和专业费用

如果您聘请专业人士为您工作，您支付的费用可以扣除。这包括律师费，会计师费，地产代理费，或支付给其他专业顾问的费用。

9。员工薪酬

如果您聘请有人为您办理工作，您可以扣除您支付给他们的工资作为营业费用。这包括全职员工的工资，例如物业经理或现场监督和兼职员工，例如您雇用的承包商修复屋顶泄漏。

10。税款

您可以扣除不认为年折旧的商业相关物品的财产税，房地产税和销售税。您可以扣除税款建议费用，以及与您的租赁房地产相关的税务表格的准备。然而，您不能从维护财产所有权，追回财产或开发或改善财产中扣除法律费用。您必须在财产的基础上添加这些类型的费用。

11。保险

您可以扣除大部分类型的保险费用，包括健康，意外，因果关系，盗窃，洪水，火灾，责任，车辆和健康保险。

12。伤亡损失

如果您的财产遭受灾难性事件（如火灾）的损坏，您可能可以扣除部分或全部损失。您可以扣除的金额取决于您的保险金额和财产损失。

其他普通税款减免包括：

广告费用。向您付款给您。

与您的出租物业活动有关的电话。但是，您无法扣除进入您家的本地服务的第一线。这被认为是个人行。

• 您可以信用或扣除支付的费用，使残疾人或老年人的财产无障碍。
• 如果您的财产被视为商业建筑，您可以扣除成本，使其节能。
• *您应该经常咨询国税局或注册会计师，以决定哪些扣除额适用于您的具体情况。