小型企业的现金流量和流动性管理

商业中有几句旧话。一个是“现金是王”。另一个是“幸福是积极的现金流”。对失败的企业进行调查。大多数失败的企业，高达60％的人表示，他们的全部或大部分失败是由于现金流量问题。赚取利润是很好的，现金流是必要的。现金管理是企业成功的关键。

创业企业经常发现自己缺少现金。

现有企业如果能找到创造现金的方法，可以找到生存的方法。现金是小型企业生存的最重要因素。小企业经常说，无力控制现金是他们最大的问题。

像个人或家庭一样，公司需要一个现金垫以依靠。这给了他们在不稳定时期的安全。它还为他们提供了利用战略投资或利用机会降低成本的机会。小企业也必须专注于自由现金流的概念，以建立现金垫。

公司邓肯康纳。 com谈到公司在2009-2009年经济衰退期间如何利用现金流量保持成功，“管理您的业务流程或流出的流程是一个简单的例子，成功的企业管理费用，最大化利润率，并建立了客户基础。“

”成功的企业在经济衰退期间首先做的一件事是看看他们的借款，并重新谈判这些条款，虽然它可能会多年，最终更昂贵，是的，增加更多的债务对大多数企业来说可能是一个坏主意，但如果再融资现有的债务可以让您保持业务，那么这样做有一定的好处。“

“其他企业在向供应商付款时谈判的时间较长，同时要求客户的付款更快。”

经济衰退的企业管理现金流的另一种方法是管理如何在任何特定的时间，库存量都很多 - 库存费用，库存在几个星期的库房​​有可能破产您的业务的机会成本。“

最不利的费用控制总是在人力资源上，但是随着订单减少，许多制造业企业下岗，实行冻结或削减支付和收益，减少了招聘和培训的投资。“

Connor总结说：”另一方面，赚钱流入里面， “999”“过去两年来，更多小型经营者的雷达已经出现了应收账款保理业务，但重点是您将发票的销售额低于上年的3％到10％声音量。现在你问为什么任何企业都会这样做。答案是，对于大多数企业来说，90％的发票现在比九十天的发票好100％。那就是客户付出的全部费用。保理业务允许企业几乎收到第三方支付的所有发票，并专注于开展业务和产生潜在客户，而不是追求付款。

第三方追求客户付款。“

”许多独资企业和合伙企业减少了所有者的支付金额，在许多情况下，业主将更多的自有资金注入企业继续经营， “999”现金和利润

现金流量和利润不一样财务会计不集中于现金流，重点是净收益或利润。长期利润和现金流量大致相同，但时间安排至关重要。

时间对于小企业来说可能非常重要，例如，当您向信用客户进行销售时，您会立即认定销售在您的利润表中，这就是所谓的权责发生制会计，但是您不会立即获得这笔钱。

在现金预算和现金流量表中，您在实际收到付款之前不会显示该信用交易。 你可以看到pr的现金流量可能非常大。如果信贷销售快速增长，那么利润远远超过实际收到的现金。这种情况使小公司很容易因为现金流失而受损。

什么是流动性？

您经常听到流动性一词与现金管理结合使用。流动性是企业支付短期债务的能力。换句话说，如果公司有足够的流动资金，可以支付应付账款等流动负债。通常，应付账款是您欠供应商的债务。您可以使用方法来衡量您的流动性。财务比率分析将帮助您确定公司的流动程度，以及在履行短期债务责任方面取得的成功。当前比率将有助于您确定当前资产与当期负债的比率。流动资产包括现金，应收账款，存货，以及偶尔的其他行项目，如有价证券。您需要在资产负债表上始终拥有比流动负债更多的流动资产。

快速比率将允许您确定是否可以支付您的短期债务或流动负债，而无需出售任何库存。对于一家企业来说，这样做很重要，因为如果您必须出售库存来支付账单，这意味着您必须找到该库存的买方。寻找买家并不总是容易或可能的。

您可能需要使用其他流动性的其他措施来确定您的现金状况。

关注流动性对于CEO来说更为自然，而不是经过培训实行权责发生制会计的会计师。当您的业务刚刚启动时，您基本上将其从支票簿中运行，这是现金会计的一个例子。只要帐户中有现金，您的业务就是溶剂。随着您的业务变得越来越复杂，您将不得不采用财务会计。然而，即使您通过财务会计跟踪净收入，您也必须关注流动性和现金管理。

现金预算

大多数公司应准备每月现金预算以跟踪现金。事实上，现金预算应提前六至十二个月完成，以实现现金需求。现金预算将记录您在损益表中看到的利润与实际进入企业并流出公司的现金之间的时间差。

现金预算的目的不是设定现金目标，而是要预期需求。如果您提前6 - 12个月准备现金预算，并且您的需求发生变化，请更改现金预算。让他们保持最新，因为业务中现金流低的成本很高。你应该从自己的个人财务中得知。保守准备预算。

现金预算可以解决“假设”情况。您可以使用它们来测试不同的可能的未来场景。您可以将一定百分比的概率附加到未来的情景中，并测试您的假设。

例如，您可以更改收藏的速度或购买库存的时间，并了解其对现金状况的影响。

如何最大化您的现金流量

您的目标是作为贵公司的所有者和经理，将所有现金从您的资产负债表中挤出。您不仅可以尽可能多地从公司获得现金，还可以在潜在的或实际的危机中保持现金。

您当前的两个现有资产账户通常都是大量的现金流出。它们是库存和应收账款。库存是您销售的产品，应收账款是您的信用账户或代表您向客户支付的信用额的帐户。两个帐户的余额都需要尽快转换为现金。

您可以使用财务比率分析来查看有关库存和应收账款的头寸。库存周转率可以告诉您您的库存是否过时，或者如果您的库存出货速度很快，您将会出货。应收账款比率（如当天的销售额）可以告诉您信用客户清理账户的速度。确定库存和应收账款的位置后，您可以采取适当的措施进行调整，并有更多的现金进入贵公司。

另一种获取更多现金到您的信用客户和应收账款的方式是使用锁箱系统收取付款。如果您有付款或邮寄到锁箱，那么这些付款会更快地进入您的帐户。您的银行可以将资金转入有息账户。

从资产负债表中扣除资金的另一个短期策略是查看资产负债表上的流动负债。

专注于应付帐款。他们是你欠你的供应商。在到期日支付您的应付款，而不是提前支付。在账单到期之前，没有理由向您的供应商提供现金日。您的业​​务需要使用该现金。拉伸您的资金使用。

良好现金管理的关键

良好现金管理的关键在于，在危机中，典型的财务报表变得无关紧要，所有重要的都是从现金的角度来看。在诸如经济衰退的现金危机中，企业主的焦点必然非常短暂。通常情况下，现金危机将会从那天向业务经理灌输良好的现金管理做法。

经理必须了解如何准备每月现金预算。接下来，他们必须了解现金流量表中所述现金的来源和用途，这是三项必要财务报表之一。

您从这些财务报表中获得的反馈是无价的。从库存和应收账款开始，如果管理人员可以最大限度地利用现金流量，他们几乎总是可以避免运行现金流失，并且面临现金流量问题。