现金支付期刊和现金管理

现金支付杂志也称为现金支付杂志，是用于记录所有现金流出 - 以现金或现金支付的采购的会计表。示例是应付账款，应付材料和其他现金购买的经营费用。其他现金支付的例子是存入小额现金基金。

您的簿记员或会计师将在现金支出期刊中记录所有这些交易，然后将其发布到总帐，应付账款分类帐等。

这通常是每月完成的。在一些企业中，现金支付杂志与现金收据杂志相结合，被称为现金账簿。

现金支付杂志是现金管理的重要工具 - 业主可以使用这一点来查看已经支付了多少现金，以及在哪里，计算出库存的百分比与支付其他账单的比例。现金支付杂志包括所编写的支票的支票号码，这就是为什么许多会计软件包将该期刊作为支票寄存器。这些软件包可以使用现金支付期刊的预设表单，也可以轻松定制表单以满足您的需求。

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设置现金支出日记

按如下所示为每个交易设置列：

• 日期
• 查询号码
• 说明
• 现金信用
• 其他信用
• 借记科目
• 应付帐款扣除
• 其他借方。

现金支付类型列可能更具体到业务性质。例如，一些企业可能只需要一列来记录现金金额，而另外一些企业则需要额外的列，用于应付账款，收到的折扣，现金购买等。应该总是有一个“其他”列记录不符合主要类别。

更新其他分类帐

现金支付期刊中的订单项定期有时每天都用于更新附属分类帐 - 用于记录特定类型会计交易的分类帐。如果大多数现金支付给供应商进行信贷采购，那么更新的分类帐是应付帐款分类帐。

总帐科目每月使用现金支出期刊的总额进行更新。如果该业务正在使用附属控制账户来支持总账科目，那么这些职位是双重入账簿记系统的一部分。

发布折扣

如果现金支付给可能享受折扣的供应商的现金支付日期，那么现金支付期刊将包括一个折扣列，也许是早期付款。因此，记录发票金额以及收到的折扣和现金支付。只有折扣收到列总数才会发布到总帐。

2发布证明

会计核算可以在会计期间结束时使用两个程序，以证明现金支付杂志的信息已正确转入附属分类账。

1. 所有子公司账户余额的总额（如果大多数支付给供应商，我们是指应付帐款分类帐中的供应商账户余额）应等于总帐中辅助分类帐控制账户的余额。
2. 总帐应该是平衡的，也就是说总帐中的总借记金额应等于总学分。