视频: 亚马逊FBA给卖家的优势与费用 2024
每项业务都会产生费用。独立承包商，顾问和自由职业者支付软件，电脑或旅行自己的口袋，使他们的工作更容易。对于并购企业，能够扣除开支将减少营业税。对于独资经营者，能够扣除费用可以减少正常所得税和自雇税。的底线？
跟踪您的所有业务费用将大大减少您的税务负债。
什么是合法的经营费用？
基本定义是，您的行业或职业的费用必须是“普通和必要的”。该定义直接列在税法典（“国税局”第162节;另见“国库券规则”第162-116-1条）。“国税局在”出版物535“业务费用”中说，“普通费用”是在您的行业内普遍接受，必要的费用是有助于您的交易或业务的费用。“
分析开支时，我们做了五个区别。我们将个人开支与业务费用分开。我们将业务费用分为三大类：销售成本，资本支出和可扣除支出。一些费用可能只是部分可扣除或根本不可扣除。因此，五个区别是：
- 个人经费
- 业务费用
- 售出成本
- 资本支出
- 可扣除费用
将个人与业务费用分开
当费用可能部分属于个人而部分与业务有关时，会出现问题。一个常见的例子：一个自由职业者可能会在她的房子里使用一个房间作为办公室。在这种情况下，我们将测量办公室和整个房子的平方英尺，并找出百分比。
然后，这个百分比将用于衡量租金，保险和公用设施等共同费用的业务部分。这些费用的业务部分将成为家庭办公室扣除的一部分，而其余的费用将是个人的。
一般规则：“一般来说，您不能扣除个人，生活或家庭费用，但如果您为部分用于商业和部分用于个人目的的部分使用某项费用，则将业务和个人部分，您可以扣除业务部分“（IRS，出版物535，业务费用，个人与业务费用部分）。
记账提示：跟踪所有费用。这样，您可以检查您的费用，并要求您的会计师，如果其中任何一个可能是免税的。
已售商品成本
出售商品成本为库存费用，与库存有关的费用。制造商，批发商和零售商跟踪他们生产或购买的产品的成本转售。
一般规则：“如果您的企业生产产品或购买产品进行转售，您通常必须在每个税收年度的开始和结束时估价库存，以确定您的销售成本。
您的部分业务费用可能包括在销售商品的成本中“（IRS，出版物535，营业费用，销售成本部分）。
有关详细说明，请参见 “出版物334”，“小型企业税务指南”，第6章“销售商品成本图”。另见出版物538“会计期间和方法”的清单部分。 资本支出
部分费用记录为资产，其成本按照折旧在一段时间内收回。这些费用称为资本资产，因为其成本资本化为业务资产，并通过折旧在一段时间内扣除成本。资本支出的例子包括电脑，家具，设备和房地产。
一般规则：“您必须利用三种类型的成本：创业成本，业务资产和改进。” （出版物535）。
追踪业务费用
我个人使用全功能会计软件跟踪我的收入和费用。但是，再次，我是一名会计师，并且使用诸如Quickbooks，Sage Peachtree和Microsoft Office Accounting等软件感到舒适。我强烈推荐这些程序给小企业。使用全功能的会计软件可以帮助您监控公司的健康状况。
全功能会计程序可能需要一段时间才能习惯。并且很容易让所有的功能和实用程序感到沮丧。所以对于自由职业者，我建议使用个人财务软件。这里的最佳选择是Intuit的Quicken或Microsoft Money。这两个程序很容易被习惯，可以跟踪您的所有财务，而不仅仅是您的业务费用。
另外，更好的税务软件程序允许您从Quicken或Money导入数据。为了使您的税务准备过程尽可能顺利，我建议花一些时间确保您的费用类别正确设置。您可以在所有个人财务和会计软件中添加，删除和修改类别。通过直观，易于记住的类别，您将能够生成有意义的报告。大多数程序将让您将类别与税务表格上的特定行项目相关联。设置这个可以大大减少您花费准备税款的时间。
我提到的所有会计计划都可以产生损益报告（会计师称之为损益表）。这些报告可帮助您分析自由职业者的工作，无论您是否盈利，以及您如何花钱。如果您决定聘请税务会计师，请通过这些报告大大加快纳税申报的准备。