正在完成FAFSA并学习财政援助的家长和学生可能会因为没有更好的计划来支付大学而踢自己。说到大学费用，有点规划可以走很长的路。为您的孩子的大学教育节省金钱有几种有用的方法，每种方法都有自己的利弊。更传统的方法之一是开立一个保管帐户，一旦成年后，孩子们就可以访问，但是这并没有规定如何花费钱的教育标准。
这不是一个仅限教育的储蓄账户，您的孩子可能会使用您投资的钱，但他们喜欢。另一个选择是使用UGMA或UTMA帐户。
什么是UGMA和UTMA监管账户？
UGMA和UTMA账户被认为是大学储蓄账户的爷爷。 UGMA（未成年人统一礼品）和UTMA（统一转移到未成年人法案）仅仅是保管帐户，用于持有和保护未成年人资产，直到达到其国家的成年年龄。这些账户通常允许股票，债券和共同基金投资，而不是高风险投资，如股票期权或买入保证金。由于这些资产被视为未成年人的财产，所以一定数额的投资收益将不再符合父母的利率，而同等数额的税收将以儿童税率征税。
潜在缺点
使监护帐户具有吸引力的同样税收优惠也可能使其不具吸引力。
在第一笔收入金额从较高的税收中庇护之后，超额收入在父母的边际税收纳税征税。这不会在第529节计划或Coverdell ESA中发生。
根据国家，帐户格式还要求托管人将资产的控制权交给18岁至21岁的孩子。
虽然与孩子有良好关系的父母可能会强迫这些资产实际上在大学毕业，但是紧张的关系可能会带来问题。
什么是税收优惠？
每位19岁以下的全日制学生（或24名全日制学生）作为父母报税表的一部分，可以减免一定数额的“未实现收入”。例如，2016年，第一个1,050美元被认为是免税的，接下来的1,505美元是在儿童支票上征税的，这是联邦所得税的10％。超过这些金额的任何事情都以父母的税率征税，可能高达35％。这个豁免是每个孩子，而不是每个帐户。
哪些费用合格？
只要费用符合合法需要，托管人可以为保护儿童的利益而提款。任何为小孩利益的费用，如大学前教育费用，可以由保管人根据保管人自行决定支付。然而，与其他大学储蓄账户不同，这些费用不限于教育，可用于与儿童有关的任何事项。同样，一旦你的孩子成为合法的成年人，他们就可以毫无限制地使用这些钱。
是否对联邦财政援助资格有影响？
监护帐户被视为该儿童的财产，并被视为经济援助。这些资产约有20％将用于资助任何一年的学生教育。
贡献规则
没有贡献限制。但是，有人在其中一个帐户中放弃资金需要知道更大的礼品会影响他们的年度礼品税和终身遗产税的排除，所以咨询财务顾问是有帮助的。
未使用的资金
任何未使用的资金必须在孩子达到成年年龄或允许在其国家的监护帐户的最大年龄时分配。对于经典的UGMA帐户，这通常发生在18岁。对于较新的UTMA帐户，通常为21岁，但可能晚于25岁。
与529计划和Coverdell ESA不同，将帐户转移给另一个孩子或更改受益人。