资助大学对父母，祖父母和其他亲人非常关心。像529节储蓄账户这样聪明的投资可以帮助您建立资产，为您的孩子的大学节省更多的资金。
本初学者指南将为您详细介绍第529节计划中的优缺点。如果您认为这是您希望进一步追求的内容，请与您的财务策划人员讨论该选项，以获得您所在州的最新信息，并获得帮助，以决定是否为您的家庭做出了不错的选择。
什么是529节节省计划？
第529节计划被认为是拯救儿童大学教育的最佳选择之一。它们在允许使用的特定IRS代码之后被称为“第529”节。
有529项计划有两种类型：储蓄账户和预付学费计划。本文特别回顾了529节储蓄账户。
第529节储蓄账户允许代表指定的受益人（而不仅仅是一个孩子）缴税。这些捐款允许增值税递延，并且可以免费提取合格的教育费用。
第529节储蓄计划的理想投资者是谁？
第529节储蓄计划对于具有以下因素的组合的父母或祖父母是理想的：
- 您希望每年节省2千多美元。
- 你生活在一个提供国家所得税扣除的州，为529计划做出贡献。
- 您有足够的资金被取消使用Coverdell ESA的资格。你有多个孩子希望所有人都上大学。
- 你开始为孩子们的生活晚些时候准备大学。
- 您计划将大量资金用于大学费用。你希望你的孩子参加昂贵的研究生课程。
- 您希望以任何理由自由地收回资产。
- 你想为一个亲人的学院提供资金，同时大大减少你自己的房地产的规模。
- 潜在优势
- 与第529节相关的减税增长和潜在免税提款使其对想要最大化其大学储蓄增长的个人非常有吸引力。
虽然其他计划（例如Coverdell ESA）提供此功能，但第529节允许父母或捐助者无限期地继续控制资产。甚至允许他们关闭计划并将其退回（受到处罚）。
此外，第529节计划规定了35个不同州的国家所得税扣除。他们也可以屏蔽一些国家的财政援助计算。
潜在缺点
尽管第529条计划的缺点少于许多其他账户，但仍有一些需要注意。最大的是，第529节计划的大学前费用（K-12级）的分配不被认为是合格的支出。
此外，第529部分的投资选择可能限于10-30个共同基金。其他类型的账户几乎可以用于购买整个共同基金。你的投资选择是什么？
第529节储蓄计划有预设的共同基金投资选择。大多数情况下，一个州的第529节计划将与共同基金公司签订合同来管理该计划。反过来，这家公司的共同基金将是可用投资选择的程度。
529节的许多储蓄计划提供了“基于年龄的”投资选择，根据您孩子的年龄，在股票，债券和货币市场基金之间分配您的投资。随着年龄的增长，基金的投资组合变得更保守。
您可以在12个月内更改投资策略一次。如果您将资产从一个国家的计划转移到另一个国家的计划，或将第529部分计划转移给新的受益人，就会发生异常。
什么是税收优惠？
第529项计划最大的税收优惠是允许纳税递延积累和免税提款合格费用。
换句话说，如果这笔钱用于教育，您不必对原始投资的任何年度增长缴税。
没有联邦“税收减免”将钱投入529计划。捐款是用“税后”金额进行的，不会降低你欠国税局。
然而，包括哥伦比亚特区在内的35个州向其居民提供扣除所得税以资助第529款计划。通常，这种扣除仅限于使用您的州的计划。此外，第529节计划允许为试图避免继承税的家庭制定一些相当先进的房地产税计划策略。
什么是合格费用？
帐户所有者可以代表受益人为“合格”的大学或研究生院费用（在大多数州）开始免税分配。与Coverdell ESA不同，小学和中学教育在529计划中不是合格的费用。
对于第529节的IRS规定，合格费用仍然相当宽松，比Coverdell还要严格：
学费
房间和董事会（学生必须至少注册一半） >电脑/笔记本电脑（只有学校需要）
书籍和用品（大学要求）
第529节如何影响联邦财政援助资格？
- 第529节储蓄账户对联邦财政援助影响最小，因为它们被认为是父母的资产。因此，他们的价值的64％被计入资助援助资格。
- 另外，一些国家完全排除了第529项资产不符合资助国家资助的财政援助。
- 如果所有者是祖父母，大家庭成员或不相关的个人，则认为资产根本不计入经济援助。这是因为没有地方报告FAFSA表单上的父母或学生以外的人拥有的资产。
- 资格
第529节储蓄计划具有任何大学储蓄车辆最灵活的资格规则。实质上，任何人不管任何一方的年龄，收入或关系，都可以代表其他任何人开放和贡献第529部分的计划。
贡献规则
每个收款人的唯一限制是每个收款人的“终身限制”，由每个个人状态设置。这个限制是为了让个人在超出实际需要的范围内大幅超出大学储蓄账户的资金。这一生的限制范围从100美元到3000美元不等，并将随州而异。
此外，贡献者需要了解有关较大捐款的礼品税规定。通常情况下，除配偶外，任何人超过12000美元的礼物将要求您在当年提交礼品报税表。
在第529项计划中，有一项特别规定，允许个人在一年内为一名受益人在计划中提供五年的会费（每个成人/配偶60 000美元），而不会在量。
这笔款项的礼物需要在初始礼物年份的联邦表格709上进行特别选举。
即使没有进入第529节计划，在接下来的五年内给予该人的任何额外礼物，也许会触发多余的礼品税。
捐款截止日期
没有为529计划做出贡献的最后期限。
提款规则
- 只要提款不超过合格费用的实际数额，就不会对提取教育费用的提款征税。如果超额资金被取消，一部分将被征税，10％的罚款（在某些情况下可以放弃）。
- 未使用资金的处理
何时必须使用第529款资金，没有规则或年龄限制。如果不再需要第529节的个人计划，则可以将其翻转到另一个未来的学生账户。这包括原始受益人，家长，表兄弟，阿姨和叔叔的直系亲属以及公婆。