视频: 个人报税如何填1040表格|报税指南/1040 form 2024
您可以通过保存退休，拥有家庭或送孩子上大学，大幅降低所得税。以下是一个客户端的工作原理。
几年前，当我准备2012年度的已婚夫妇的报税表时，我意识到他们有理想的税收策略。他们能够通过拥有一个温和的家园，让孩子们上大学，并为退休储蓄降低联邦所得税。
听起来很完美，但是数字如何解决呢？使用2012年税收年度IRS限额和当时适用的税率，这是我们如何降低应税收入。
要了解这些策略如何适用于您，请务必查阅IRS网站了解最新的联邦所得税税率。
税务策略1：保存在401k计划中
让我们从他们的个人资料开始。这对夫妇正在提交联合报税表，有三个孩子：两个在大学，一个在高中。在他们两人之间，他们获得了76,500美元的工资。每个人在其401k退休储蓄计划中扣除了5 000美元，这使其应税工资减少了10 000美元。现在，这对夫妇的税收仅为66,500美元（这也恰好是他们调整后的总收入。）
<！ - 3 - >税务策略2：购买房屋并分类您的扣除额
由于他们拥有房屋，夫妇有资格列出扣除项目。除了16,000元的抵押贷款利息外，这对夫妇还有房地产税（另外还有5000美元），捐赠给他们的教会（约合700美元），我们不要忘记在工资上扣留的国家所得税（$ 2 ，500）。
他们的逐项扣除总额高达$ 27,200，这反过来又将AGI从$ 66,500减少到$ 39,300。
客户可以将其应税所得减少19,000美元，因为他们的五个个人豁免。个人豁免是每个纳税人和依赖人士在纳税申报表上的标准金额。
2012年，个人免税金额为3,800美元，五人（丈夫，妻子和三名家属）等于19,000美元。个人免除功能类似于扣除，因此减少了夫妇的应纳税所得额。
扣除个人免税额后，夫妇的应纳税所得额为20,300美元。这是计算联邦所得税的金额。使用2012年税率，他们的所得税为2美元，175美元。我们注意到，这对夫妇根据其共同提交的已婚夫妇的应纳税所得额，在15％的税收范围内。 2012年，首例17 400美元的应纳税所得额以10％的税率征税。 15％的税额适用于高于17美元，400美元，70美元，700美元的应纳税所得额。但是，该夫妇的应纳税所得仅为20美元，300美元。因此，15％的税率仅适用于应纳税所得额超过17 400美元，这是下10％支架的末端。以15％的税率征税的金额为2,900美元，计算了435美元的税金。结合10％和15％税率的金额，这对夫妇的联邦所得税为2美元，175美元。
税务策略3：使用税收抵免来消除税款
他们的两个孩子上大学。他们的大女儿是国立大学的一名资深人士，而他们的第二大儿子是另一所州立大学的新生。
2012年，他们可以选择终身学习信用或美国机会信用。这对夫妻花了15000美元的女儿的学费和5000美元的儿子的学费。这对夫妇可以选择终身学习信用额度，首次获得10 000美元的学费（最高学分为2 000美元）的20％，或者美国机会信贷价值高达$ 2,500的第一个4000美元的资格教育费用，包括课程材料和学费。
高等教育税收抵免的组合将完全消除夫妇的联邦所得税的2 175美元。但在他们的情况下，美国机会信贷更好，因为40％的税收抵免可以退还。有两个美国机会信用额度最高为2,500美元，即5000美元的税收抵免。
这笔金额的百分之六十，即3000美元，抵消其联邦所得税为2美元，175美元。这部分美国机会信贷不可退还，所以这部分税收减免将联邦所得税降至零，但是不低于零。
其中40％的美国机会信用额可以退还，所以这笔信贷的2 000美元被视为纳税。退款信用功能就像预扣税和其他税款一样，超过联邦所得税负债的任何超额金额将由国税局退还。对于这对夫妇，他们收到的退税额比通过预扣税支付的税款高出2千美元。
税务策略4：调整预扣税并明智地退税退款
所以，这对夫妇全额退还所有预扣税，再加上美国机会信贷可退还部分的额外费用。他们决定使用部分退款方式为丈夫和妻子开立Roth IRA（2012年度每人最多为5,000美元），并将其余部分存入几个银行存款凭证，作为其小女儿大学基金。
如你所见，有时减税是一件非常好的事情。通过拥有房屋，让孩子们上大学，并为退休储蓄，这对夫妇设法消除了他们的税收。