529学院储蓄计划规则概述

如第529节“大学储蓄计划”的提供，很少有事情激发了父母，亲戚，财务规划师和大学生的兴趣。虽然这些账户没有为大学费用赚钱神奇地出现 - 你仍然需要长时间的资金攒钱 - 他们会使这笔钱的管理更容易，更有效，同时提供一些税收优惠。

然而，当学生开始申请上大学时，最大的好处就在于它。知道为此目的已经存在的钱已经成为申请财政援助和寻求奖学金的整个过程，压力更小。

在第529节计划出现之前，想要救孩子大学教育的家长几乎没有选择。

这些选项基本上受限于孩子的姓名或父母是否在帐户上。一九九六年国会通过“小企业就业保障法”时，一切都变了。作为这一行为的规定，第529条大学帐户被创建。这些账户为父母提供有吸引力的税收优惠，以节省大学资金，仍然允许他们永久控制资产。考虑到529个计划来帮助大学毕业，这里有一些最重要的要点：

优惠和资格

围绕第529条计划的资格规则比像Roth IRAs这样的其他储蓄车辆的资格要求更为宽松。任何人都可以为529计划做出贡献，无论他们赚多少钱;然而，他们确实需要了解美国的礼品税限制，并了解更多的礼物可能会影响他们最终的遗产税。

如果家长和其他想帮助放弃大学费用的人使用这些税收优惠的投资账户，知道这些资产的任何增加都没有联邦和州的所得税。用于合格高等教育费用的所有提款均免缴联邦所得税。 33个州和哥伦比亚特区也放弃了国家对撤回的税收，还有一些提供其他奖励。

分配

开立第529号帐户后，父母或账户所有者必须指定受益人。这个“指定受益人”通常是最终上大学的学生。

从该受益人的合格教育费用账户分配时，原始投资的增长没有征税。教育费用在第529节计划中有广泛的定义，可以包括制服，书籍甚至交通工具。

如果分配不符合资格，则联邦所得税将由于分配投资的增长而产生，并可能产生10％的罚款。

所有权灵活性

如果指定的受益人没有上大学，或者钱没有使用，父母或账户所有者可以更改受益人 - 例如侄女或朋友。

国税局规则非常灵活，允许受益人改变为任何直系家庭成员以及原始受益人的后裔。

对财务援助资格的影响

第529部分的账户通常被认为是母公司的资产，这意味着预期会用到大学的5. 6％。这比UGMA / UTMA保管账户显着优势，这要求将20％的资产用于大学。

第529条提供者

每个州的529计划都有所不同，许多国家使用不同的投资经理来监督基金资产。您的投资选择通常限于每个独特计划中提供的共同基金。通常情况下，任何一个州都可以使用任何计划去上大学，您应该检查某些国家所得税优惠是否适用于您。

总结

第529节“大学储蓄计划”应该列在父母和其他希望拯救被爱人教育的人员名单的首位。虽然有一些需要理解的规则，但这些计划的税收优惠和所有权灵活性使其非常值得投入。此外，您最终将满意地看到您帮助的学生走过舞台，并获得毕业文凭毕业时间。