加拿大所得税：关于营业税的真相

人们认为，经营业务是一个很大的税收减免，因为你可以注销所有的费用。不幸的是，这只是加拿大所得税的常见误区之一。事实是，如果您符合税务机关规定的所有要求，只有注销业务费用才有可能。然后，整个收集和汇出加拿大销售税的业务，有些人认为，如果你正在经营一家小企业，你不需要这样做。

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在营业税方面，无知绝对不是幸福;如果您不知道加拿大所得税的进出口情况，并且不完全遵守税收规定，您最终可能会面临昂贵的处罚。希望您对于在加拿大经营业务和您的税务义务方面没有任何这些神话：

神话#1：但这不是一个生意，真的…

你可能正在经营企业，纳税，甚至不知道。误解在于，“制作和销售一些东西”不符合企业资格，或者如果您做某事作为业余爱好，即使您生产和销售商品也不是真正的业务。

加拿大税务局（CRA）根据销售量或您的意向不确定什么是什么和什么不是企业？他们将业务定义为“为赚取利润而进行的任何活动”。所以即使你只是“制造和销售一些东西”，你正在经营一家企业，需要相应地提交你的营业税。

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（请参阅如何报告我的营业收入？）

神话#2：小企业不需要收集和/或汇出GST / HST或加拿大销售税（PST）。

这是另一个神话，根据误会，你的业务规模在营业税上是重要的。关于收集和汇出GST / HST，有一个小的供应商豁免，但即使这不适用于所有类型的企业。

了解您的小企业是否需要注册GST / HST以及如何执行。

当涉及省销售税（PST，也称为在马尼托巴的RST或魁北克的QST）时，如果您销售有形产品，您必须收集和汇出PST（除非您的小企业符合少数豁免）。

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更糟糕的是，您的企业不必居住在该省政府预期的省份，以收集和排除该省的PST / RST或QST。您将了解哪些业主应了解省营销税，所有您要做的这些税收的一切就是在该省做生意 - 各省定义相当松散。只要接受特定省份的订单就足够了。

这些文章详细介绍了省（除魁北克省）省份销售税的征收流程。

• 加拿大人应该知道的BC省级销售税
• 如何收取曼尼托巴零售销售税（RST）
• 如何收取并支付萨斯喀彻温省的销售税
• 目前的GST / HST和PST / RST /所有省份的QST价格

如果您运送到魁北克省，或者您的公司位于该省，请参阅收入魁北克网站上的GST / HST和QST。

神话#3：如果你经营家庭企业，你可以在加拿大所得税上注销与你家有关的所有费用。总而言之，不是。虽然有一些特定于家庭企业的营业税扣除（如企业使用住房税扣除），但是运行家庭企业则不允许您购买疯狂营业税扣除。与您的家庭用于商业目的相关的费用过高可能会导致加拿大税务局（CRA）的仔细审查。如果您的企业最终被审计，您的家庭费用索赔可能在当前（和以前）年份不允许，导致昂贵的税收法案。

您可以使用部分家庭维护和自置居所费用作为营业税扣除（详见家庭营业税扣除），但一般来说，家庭企业的营业税扣除规则与其他任何其他商业。

神话#4：如果我经营业务，我可以注销我所有的娱乐费用。

如果只有这是真的！但不幸的是，与娱乐相关的营业税扣除规则是严格的（也许是吝啬的）。一般来说，您只能索取高达餐饮和/或娱乐费用的50％作为营业费用。 （特殊规定适用于会议中的餐饮娱乐;请参阅“加拿大所得税膳食和娱乐费用规则”。）

而在涉及高尔夫等活动时，消息更加糟糕; “俱乐部的主要目的是用餐，休闲或体育活动”（

CRA商业与专业收入指南 ）时，俱乐部会员费不能扣除。 神话#5：如果我经营业务，我可以注销我为我的业务买的所有设备。好吧，那个。您购买的设备用于经营您的业务（包括从机械到家具的所有设备）都是折旧的，这意味着随着时间的推移会磨损。所以当你购买CRA所谓的“可折旧财产”时，你不能将该项目的全部成本扣除为营业税扣除;而是通过资本成本津贴索赔在几年内扣除该项目的成本。

您可以为每个特定项目每年赚取多少资本成本津贴取决于什么类别。例如，家具，固定装置和机械是其他物业类别的第8类，这意味着您可以每年扣除其20％的成本。资本成本减免津贴（CCA）提供资本成本津贴类别图表，显示每个类别中可折旧属性的属性。

了解如何计算您的资本成本津贴。关于如何充分利用您的资本成本津贴（CCA）税收要求的信息，请参阅税收策略以最大限度地减少您的营业税扣减额。

独角兽没有帮助

神话很漂亮，可以娱乐。但是，如果你让他们影响你如何处理你的营业税，你就会遇到麻烦。相反，要尽可能多地了解加拿大所得税以及它对您的业务的影响;有一些事情你可以做到最小化税收。了解上述税务神话的真相不仅有助于您确保遵守税收规定，而且还可以为成功的税收筹划提供一个起点。