视频: 401K/IRA 系列 | 美国常见的退休账户有几种?什么是401K和IRA?他们有什么区别? 2024
401(k)计划是雇主合法向雇员提供的一种退休计划。该计划允许雇员和雇主在将钱投入员工的401(k)退休账户时扣除税款。
要提供401(k),您的雇主必须遵守许多规则。劳工部(DOL)有一个部门,称为员工福利安全管理局,负责规定提供401(k)计划,并制定这些规则。
<! - 1 - >以下是影响401(k)计划如何工作的税收优惠,雇主供款和投资选择的基本规则。
税收优惠
当401(k)计划开始(约1978年)时,您将款项纳入计划税前。我们将看看税收前的贡献如何工作。
税前401(k)会费
通常,当你赚钱时,你必须缴纳所得税。 401(k)计划允许您避免在当年支付所得税的金额(最高达到合法允许的401(k)缴款限额)您计入的计划。你所投入的金额被称为薪金递延贡献,因为你选择推迟你今天赚到的一些薪水,把它放在计划中,并保存在你的退休年份。
<! - 3 - >计划内的税收递增税收。减税是指投资赚取每年投资收益的投资收益。
相反,在退休时,您对当时撤回的金额缴税。如果您提早资金(55岁以下或59岁以下,取决于您的退休年龄和401(k)计划规则),则所得税为999美元和999美元。 税收节省举例 让我们来看一个例子,看看税收节约如何运作。假设你每年赚50万美元,决定把你的工资的5%,或者每年2,500美元捐给你的401(k)计划。如果你每月支付两次,那么就是$ 104。从每个工资单中取出17,并放入401(k)计划。
年底时,你报税所得的收入将是$ 47,500,而不是$ 50,000,这是因为你将你所赚取的收入减少到401( k)计划。
如果您的边际税率达到25%,那么您投入该计划的$ 2,500将意味着减少联邦税收减少625美元。你节省$ 2,500退休金,但只需要$ 1,875。
上面的例子假设你选择传统的税前401(k)捐款,你在税前缴纳钱。
Roth 401(k)贡献(税后)
许多雇主也提供了选择指定的罗斯401(k)捐款。随着罗斯的捐款(2006年开始允许),你不能通过缴款金额来减少你的收入,但所有的资金都是免税的,退休时退出的时候,提款是免税的!
税前或税后?
根据一般经验,您希望在您赚取最多的年份内做出税前捐款,这通常发生在您职业生涯的中期和晚期阶段。
您希望在收入(因此税率)不高的年份做出罗斯的贡献。较低的收入年份往往发生在职业生涯的早期阶段,半年就业期间,或在兼职工作的分阶段退休阶段。
雇主捐款
许多雇主将为您的401(k)计划作出贡献。雇主供款有三种主要类型:匹配,非选择性和利润分享。雇主的缴款总是税前,这意味着退休后退休的时候,他们会在那时征税。
匹配
如果您投入资金,您的雇主只需投入401(k)计划中即可获得匹配的捐款。例如,他们可能会将您的美元兑换为前3%你的薪水,然后50美分的美元,直到下一个2%的薪水。
在上面的例子中,如果你每年要缴纳50万美元的5%的薪水,或者每年花费2,500美元,你的雇主将会捐出2 000美元。他们会把你的薪酬的前3%,或$ 1 ,500,通过投入1,500美元。在接下来的2%的薪水中,$ 1 000,他们将匹配50美分,或$ 500。因此,他们将代表你们捐款的总额将是2000美元。
如果你的雇主提供了一个匹配的贡献,几乎总是有意义的贡献足够的钱来接受比赛。认为它是一个即时提升!
非选修课程
无论雇员是否提供任何自己的钱,您的雇主可以通过非选择性的方式,为所有人决定将一定百分比纳入计划。例如,雇主每年可以为所有符合条件的雇员每年缴纳3%的薪酬。
利润分享
如果利润分配,如果公司盈利,他们可以选择以一定金额计算。有不同的公式决定了可以去哪些人。最常见的公式是每个人都获得与他们工资成正比的利润分享贡献。
你的钱是什么时候?
某些类型的雇主配对捐款受到归属时间表的限制,这意味着虽然这笔钱在您的帐户中,但如果您在100%归属之前离职,那么您只会保留公司为您提供的一部分内容。你总是保留你对这个计划的贡献。
歧视规则
雇主无法设定401(k)计划,只是为了使所有者或高薪雇员受益。每个计划必须经过年度测试,以确保其符合这些规定,或者雇主可以设置一种特殊类型的计划,称为“安全港401(k)计划”,允许他们绕过繁琐的测试过程。
根据安全港计划,只要雇主提供法定要求的金额,作为比赛或非选择性贡献,他们的计划将“通过”任何测试。通过安全港计划,雇主为您提供的任何配对或非正式捐款将立即归档! (利润分享贡献可能仍然需要归属时间表。)
投资选择
大多数401(k)计划将提供至少三种不同风险级别的不同投资方案,参与者必须接受教育选择。政府的规定也限制在401(k)计划中可以使用的雇主股票或其他类型的投资。由于这些限制,401(k)计划中提供的最常见类型的投资是共同基金。
许多计划将建立一个默认的投资选择(一个特定的共同基金),所有的钱都在那里,直到你登录在线或者打电话给你的计划改变为不同的投资。
401(k)初选人的投资选择
大多数401(k)计划提供目标日期基金,其基金名称中的日历年份旨在与您认为可能退休的大概年度相符。这些可以成为新投资者的绝佳选择。
约401(k)计划还提供模型组合,您可以填写问卷,然后为您推荐一些投资。除非您是一名复杂的投资者,或与为您提供建议的财务策划者合作,否则您大多数人将尽量使用目标日期基金或模型投资组合。我称这些默认选项是愚蠢的投资方式!
其他规则
有许多额外的规定,401(k)计划必须遵循,以确定谁符合资格,可以从计划中支付资金,是否允许贷款,金钱必须的时间进入计划,还有更多。如果您正在阅读法规,您可以在劳工部网站的退休计划常见问题页面中找到丰富的信息。