为您的1040

每个人都有权要求扣税，以尽量减少他们最终缴纳税款。扣除和豁免在计算所得税前减少应纳税所得额。国税局给您两个选择：您可以采取标准扣除，或者您可以将您的1040纳税申报单上第40行的扣除项目分项列为优先考虑。

标准扣除

您有权获得的标准扣除额取决于您的申请状态。

截至2016年，扣除金额为：

• 单身：$ 6,300
• 已婚文件共同：$ 12,600
• 已婚文件另售：$ 6,300
• 家庭户主：$ 9,300

如果您和您的配偶单独分配，您必须同时采取标准扣除或您必须都逐项。

使用IRS提供的表格1040说明书中的工作表第32页，以计算您的标准扣除额，如果其他人可以声称您是依赖者。一个受扶养人的扣除额是$ 1，050或你的收入加$ 300中的较大者。单个文件管理员不得超过$ 6,300的扣除额。

“老人与盲人特别规定”

65岁以上的人士和法定盲人者有权获得标准扣除额，扣除个人申报身份加上额外扣除额。 2016年的额外费用是：

• $ 1，550如果您是单身或户主的家庭负担
• $ 1,250，如果您已经结婚并共同或单独提交，则

项目扣除

逐项扣除如果您在某些特许税项目上花钱，则允许您将其他应税收入转换为不可扣除的收入。您不能同时声明标准扣除和分类其他扣除。如果您选择逐项列出，请按计划A逐项计算各种扣除项，并输入1040回报中第40行的总计。

文件附表A与您的纳税申报表。

一些逐项扣除包括：

• 医疗，牙科，处方药和其他保健费用，包括一些保险费
• 国家和地方所得税或州和地方销售税
• 房地产（财产）税
• 个人财产税，如机动车辆登记费
• 住房抵押贷款利息
• 投资支付的利息，如保证金利息
• 慈善和教会现金捐款
• 公平市场价值对慈善和教会的非现金捐款
• 盗窃或伤亡造成的个人损失
• 您的雇主不偿还您的工作相关费用，包括工会会费，购买或清洁制服费用，工作相关教育专业发展，工作相关旅游和家庭办公费用
• 纳税准备费用
• 投资费用，如IRA保管费和年度经纪费用
• 保险箱费用，
• 赌博损失，但只有在程度上赌博奖金

项目扣除限制

一些逐项扣除限额为限额，您的总体逐项扣除总额可能受您调整后的总收​​入限制。

• 卫生保健费用只有在超过AGI 10％的范围内才可以扣除。例如，如果您从Form 1040第37行的AGI为30,000美元，您的医疗费用门槛为3 000美元，只能扣除超过此数量的医疗，牙科和其他医疗保健费用。
• 只有当您的AGI超过2％时，工作费用和杂项扣除额才可以扣除。如果您的总收入为30,000美元，您的这些杂项扣除额度为600美元。与工作有关的费用可扣除的1 000美元是400至1 000美元减去600美元。
• 慈善捐款通常限制在不超过调整后总收入的50％。如果您捐赠股票，债券，艺术作品或其他资产，您将缴纳资本利得税，则下降到30％，但过多的慈善捐款可以追溯到未来几年的纳税申报多达五年。
• 伤亡和盗窃损失受限于每个损失100美元的门槛和总调整总收入的10％的总体门槛。如果去年遭受了两次损失，每个受到100美元的限制。假设您的被盗笔记本电脑的价值为1,500美元。应用100美元的限制，您的损失为1美元，400美元。如果您在自然灾害中遭受损失，则同样的100美元限制适用于该损失。现在您的这些$ 100减少之后的总伤亡和盗窃损失加在一起减少了10％的AGI。

哪个选择？

国税局表示大部分纳税人选择标准扣除。所有涉及逐项处理的工作，可能会超过标准扣除金额，只能节省少量的一笔钱。否则，如果您投入时间和精力进行分项，您将节省更多的税款。最后归结于你个人的税收情况。

注意：税法会定期更改，您应咨询税务专家 获得最新的建议。本文中包含的信息不是作为税务建议，不能代替税务咨询。