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如果有这么多的退休账户选项，很容易感到困惑，他们之间的细微差别。 Roth IRA是一种类似于传统IRAs和401（k）计划的个人退休储蓄账户，但是几个关键的不同规则也适用。
Roth IRAs其他IRAs
像其他退休储蓄计划一样，Roth IRA内部持有的投资收益不会因为其获得的收入而被纳税。
在进入退休之前，您不需要将利息或股息作为报税表的收入报告。也像其他计划一样，早点拿钱来处罚。
Roth IRA账户的特点是如果满足某些条件，退休后可以完全免税。这是因为您不会因为多年来对账户的缴款而扣除税款，这与传统的IRA不同。您已经缴纳了一次您缴纳的税款，当您赚取了您所缴纳的收入，而且所赚取的收入并未纳税。 Roth IRAs为储户和投资者提供了独特的税收筹划机会，因为他们有可能积累免税投资收益。
罗斯的另一个优势是，即使你在工作中有一个退休计划，你也可以为这种类型的IRA作出贡献。其他IRA通常不是这样。
在罗斯爱尔兰共和军内部的储蓄被扣上，直到达到59 1/2岁，大多数退休账户也是如此。有一些例外，允许您由于某些原因提前提取资金。否则，提前退出罗斯IRA将受到10％的联邦税收惩罚，任何撤回的收入都将纳税。
免税罗斯IRA分配标准
从罗斯IRA退出的资金将完全免税，如果：
- 分配是在您发布日期后至少五年首先开始贡献Roth IRA， 和
- 分配是在您达到59 1/2岁之后进行的，或者因为您被禁用，如果分配在死亡后支付给受益人，或者如果您使用分发首次购买房屋。
这些标准在一起，使Roth IRA退出免税待遇的“合格分配”。
非合格分配的税收处理
不符合合格分配标准的Roth IRA账户提款部分纳税。您对Roth IRA的原始贡献将退回给您免税，但任何收入和增长都应纳税。罗斯撤退的应税部分也受到10％的早期分配罚款。
您能为Roth IRA贡献多少？
在2016年和2017年期间，您可以向Roth IRA支付的最高金额为每年5,500美元。年龄在50岁或以上的人每年可以额外支付1 000美元作为追赶贡献。
此限制适用于传统和Roth IRAs。
您可以在同一年度做出贡献，但您的捐款总额不能超过一年的最高数额。如果超过最大值，您必须在退税到期之前采取纠正措施来纠正问题。
基于收入的贡献限制
Roth IRAs对于谁可以资助他们有一定的收入限制。您的实际罗斯IRA贡献限额可以进一步减少甚至完全根据您的年收入水平消除。实际上有两个限制：
- 第一个被称为赚取的收入限额。您可以为该年度的缴款额度或您所赚取的收入做出贡献，以较少者为准。仅对于IRA目的，所得收入包括以W-2报告的工资，来自企业或农场的自营职业收入以及赡养费。如果您所有这些来源的收入只有5 000美元，那么您可以为Roth IRA做出贡献。如果是30,000美元，你可以贡献高达5,500美元的限制。
- 第二个限制适用于收入较高的纳税人。这是基于纳税人年度经修改的调整后总收入，它决定了该收入可以向罗斯IRA提供多少（如果有的话）。
| Roth IRA从 | ||||
| 到 | 的修改AGI | 申请状态 | ||
| 2016 | 2017 | 的Roth IRA资格淘汰符合< $ 117，000 | $ 132，000 | |
| $ 118，000 | $ 133,000 000 | 户主 | 117,000 | 132，000 |
| 118,000 000 133,000 000 | 已婚文件共同 | 184,000 | 194，000 | 186,000 000 196 000 000 999 999合格寡妇/呃 |
| 184,000 | 194 ，000 | 186,000 000> 196,000 | 已婚文件分开* | 0 |
| 10 000 000 0 10 000 | 资料来源： -2013-86 | IR-2014-99 | 如果配偶在整个纳税年度内分居彼此，可以使用单身人士的入息限额。 | 三个可能的结果 |
| 如果您修改后的AGI小于上面显示的“从”数额，您可以在罗斯IRA中贡献最高的缴款额度。 | 如果您修改后的AGI介于“从”到“”“之间，则根据IRS出版物590中的工作表2-2计算，您对罗斯IRA的贡献有限或”淘汰“。 | 如果您修改后的AGI超过“到”数额，您将无法为该年度的Roth IRA作出贡献。 | 对于大多数纳税人而言，其修改后的AGI是您调整后的总收入加上1040行第37和8b行的任何免税利息收入以及您所采取的任何上述扣除额，但是如果您在税务专员觉得你接近“从”限制，所以你可以肯定。您的MAGI和AGI可能是一样的，如果你没有采取任何这些减税。 | 从其他退休账户转换资金 |
| 传统的IRA，401（k）或类似的税前储蓄计划的可扣税资金可以转换为Roth IRA，但这意味着撤销减税。您将对您累积的收入和扣除税款的任何储蓄缴纳税款。这将税前资金转化为税后资金。 | 与Roth IRA贡献限额不同，转换为Roth IRA没有收入限制。这为高收入人士创造了一个税收筹划机会，他们不具备直接向罗斯特拉华州直接投资的资格。高收入纳税人可以为不可扣除的传统的IRA提供资金，然后将该传统IRA转换为Roth。 | 税收优惠和缺点摘要 |
Roth IRA内的投资收益不会在您的年度报税表中报告。
从罗斯IRA提款可以在联邦一级完全免税。
- Roth IRAs没有强制性最低分配，称为RMD。你不需要拿出钱，直到你想要。
- Roth IRAs可以遗赠给继承人，因此可以免除所得税和遗产税。
- 提前退出罗斯IRA可能会受到税款和罚款。
有资格获得Roth IRA资金的收入限制。
Roth IRA的损失只有在您将账户全部清算出来后才能免税，而这并不总是被证明是有利的。