如何准备现金流量表

现金流量表提供了有关公司总支付和收入的有价值的信息，并且能够深入了解其未来的收入需求。

您需要准备现金流量表的数据

为了准备现金流量表，您必须回顾XYZ公司的比较资产负债表。从两年的资产负债表数据和一些利润表数据，您建立现金流量表。

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现金流量示例

在下面的示例中，我们假设净收入为110,500美元，折旧为50,000美元，并且公司支付的股息金额为$ 65,000。

XYZ公司现金流量表

XYZ公司现金流量表
1。净收入	$ 110，500
2。折旧	50,000
3。 Inc在Accts Rec	（30,000）
4。公司在库存	（20,000）
5。十二月在预付费用	10 000
6。公司应付应付	35,000
7。十二月份应计利息	（5 000）
8。经营活动产生的现金流量净额	$ 150，500
9。投资活动产生的现金流量净额	（130,000）
（30,000	10。Inc在工厂&设备
（100,000）	12.在LT银行贷款中的公司
50,000	13。支付股息
（65,000）	14。融资活动产生的现金流量净额
（15,000）	15.现金流净额净额
$ 5,500	<！--2 - >

第一部分：运营现金流量

现金流量表有三个部分，第一部分是经营活动产生的现金流量本部分第1行为净收入。

净收入增加第2行折旧，经营活动部分扣除净利润和折旧后，再考虑增加或比较资产负债表提供的两年资产负债表信息之间的流动资产和流动负债账户的减少。

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看资产负债表，应收账款，第3行，已由$ 170,000增加至$ 200，0 00增加30,000元。由于资产负债表上资产负债率增加，为负值。为什么？如果该公司向其客户额外增加了30,000美元的信贷额度，那么它的使用额就减少了30,000美元。同样，第4行的库存增加了20 000美元。预付费用第5行减少了10 000美元。资产账户减少，这是公司的资金来源，是一个正数。现金增加35,000美元，但不包括在我们的初步分析中。很快就会明白为什么。

现在，看资产负债表的负债部分。第6行应付账款增加35 000美元。短期银行贷款没有变化。应计费用，第7行，如税收和工资，减少了5 000美元。由于这是负债账户的减少，它是对公司的资金使用和负数。第999行第8行是经营活动的净现金流量，现金流量表第一部分的摘要。当您将净收入和折旧的调整相加时，您将获得150美元，500美元。该公司从经营活动中产生正的净现金流。

投资活动现金流量

现金流量表的下一部分为投资活动现金流量。通常情况下，本部分包括企业的任何长期投资以及固定资产投资，如工厂和设备。第9行显示，该公司在2009年的长期投资中投入了30 000多美元。这显示为负数，因为它是使用资产。该公司还为第10行所述的更多工厂和设备花费了100 000美元。

第11行是投资活动的净现金流量，现金流量表第二部分的摘要。这是一个负数$ 130,000，因为这是2009年的支出。

融资活动的现金流量

现金流量表的最后一部分是融资活动的现金流。在这种情况下，您已经为您的公司提供资金，长期银行贷款增加了50,000美元，如第12行所示。

已向65亿美元的投资者派发红利，这是现金流出和负数，第13行的融资活动产生的现金流量净额为负15,000美元。

净现金流量：底线

现在，我们将三个部分现金流量表从现金流角度来看待公司的位置。当您将每个部分的净现金流量（第15行）计算时，您将获得正值$ 5,500。这是商业公司一年中现金流量的净增长。回顾比较资产负债表上的现金账户，分析是正确的。现金每年增加了5,500美元。