其他国家的公民因不提交美国纳税申报而被罚款

在美国出生的人虽然以儿童身份离开，但往往不知道他们是美国公民。这种缺乏知识是因为“外国帐户纳税合规法”造成海外许多人数千美元，这迫使银行透露这些美国海外的身份，账户和投资收入。

“典型的[我现在的客户]现在看到，”迪拜的税务律师弗吉尼亚·拉托雷·杰克尔（Virginia LaTorre Jeker）是“出生在美国的人，是一个年幼的孩子， [999]他们已经获得了公民身份的美国父母。

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个人将永远拥有另一个国籍，通常来自中东国家，他们认为他们是真正的家庭。这些人永远不会提交美国报税表，因为他们不知道他们有任何美国的税收义务。“

这样的客户可能会走进她的办公室，并说出这样的话：

“我去了我本地的银行……他们问我的问题是因为我在沙特护照上看到我的出生地在美国，银行告诉我我必须支付美国并且他们必须根据一项名为FATCA的新法律向美国政府报告我的账户。“

- Jeker说，这样的人是如何发现他们有税收问题的。

为什么银行关心？

世界各地的银行已经自愿审查其客户，努力符合“外国帐户税务合规法案”（FATCA），该法案是2010年通过的美国税法，作为“雇佣恢复就业激励措施”（HIRE）的一部分，法案。

即使FATCA是美国的税法，它正在改变其他国家银行开展业务的方式。在FATCA下，外国银行或投资公司或金融机构面临着对其美国来源收入的强制性30％预扣税。想想一会儿金融机构可能在美国投资组合。

FATCA表示，其美国来源利息的30％，美国来源的股息，股票销售的30％，成熟的30％的债券，美国30％的房地产销售，所有这些将被扣留在到达金融机构及其账户持有人之前征税。

如果外国金融机构同意向美国国税局汇报所有“美国”客户的身份，账户信息和投资收益，可以避免此类扣税。“美国的账户持有人也必须证明他们符合美国的税收义务，或者关闭帐户的风险。银行正在通过他们的客户名单寻找美国公民身份的迹象，护照表示一个人的出生地是很常见的。所以一个银行家，看到它对一个人的护照说明他们出生在美国，告诉客户他们需要填写一个W-9表格，提供他们的社会保险号码，并证明他们符合美国税收

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Jeker通常说：“一旦他们完成了纳税申报过程，他们就没有税收或很少的税收，”在联合国国家

但还有另一个问题。

美国不仅对其公民征税，而且美国也要求其公民声明存在美国以外金融机构的任何账户。 >这个外国银行账户的报告是到期的，每年如果一个人该年度任何时间的所有非美国账户的总余额至少为10 000美元。外国银行帐户报告仅供参考。在提交本报告时，没有任何税款或费用。但是，没有及时提交本报告的处罚。民事处罚每次违规可达10万美元。在故意提交的情况下，民事处罚可以在违规时达到帐户余额的100 000或更多的50％。迟审人员也可能受到刑事处罚。

FBAR的一个特点是，美国政府只是在看账户总额 - 包括与其他人和帐户共同持有的帐户，而该人没有所有权，但是拥有签字权力帐户。 “999”中东的家庭倾向于把资金融入很多，“Jeker说。共同的情况：“一直有美国公民身份但一直住在中东的儿子一直都是与他的父亲联名的，大部分的资金，如果不是全部都属于父亲是非美国人，或者在某些情况下，最大的儿子的名字将被放在一切上，但是在父母过世之前，资产和收入不是真的，这可能会导致很多问题美国税务观点，因为金融机构将会在FATCA上报告账目，但美国“代理人”并没有提交任何报税表，FBAR或外国金融资产的其他信息回报。“

在这种情况下，最高的账户余额在一年中的任何时候，都会向美国财政部报告外国银行账户报告。“最好的办法是向国税局披露，即使这不是你的钱，而是清楚地表明你是担任提名人，家庭成员可能会因为这种披露而感到不安金钱或资产不是美国家庭成员实际拥有的，其名字可能在帐户上，“Jeker说。客户对此感到如何呢？“他们非常担心IRS会认为他们隐藏这笔钱，即使不是这样。”

“令人伤心的是，”Jeker继续说，“但是我建议我客户与美国家庭成员停止这些安排。因此，我们正在重新安排家庭关系。“这是“尾巴摇摆狗”的一个典型例子。

这是怎么回事？ “我不知道，”Jeker说，客户“没有选择”。

“选择是要么遵守，要么改变做事方式，要么退出系统，你的整个家庭与你在一起。“

”一旦恐慌消退，“Jeker说，重点转移到”如何放弃公民身份，以免成为一个“被覆盖的外派人士”。

被覆盖的外籍人士？一个人放弃其美国公民身份的年份，该人员将对全球收入征收正常所得税，并对房地产，投资和其他财产的未实现收益征收“退出税”。这个人本质上是在公民身份或合法永久居留的那一天计算自己的美国税，好像他们已经出售了所有的资产。还有徘徊的后果。如果被保护的外籍人士向美国人赠送礼物，或向美国人遗赠遗产，美国人可能必须缴纳礼品税或遗产税。 （通常情况下，只有捐助者或死者才能支付这些税款。）Jeker说，“999”美国税收制度越来越“强硬”。而不只是公民，而且是绿卡持有人。

放弃公民身份的费用有所增加。外籍人士向领馆或大使馆支付费用2 350美元，以处理放弃;该费用是2014年9月12日之前的450美元。此费用是通过国税局缴纳的任何税款之外的费用。

做正确的文书工作涉及到什么？

请求社会保障号码

提交过去5年的全球收入报告美国纳税申报表

文件过去6年的美国外国银行帐户报告

缴纳任何税款和罚款

• 任命大使馆或领事馆放弃公民身份，并支付$ 2,350加工费
• 在美国提交最终报税表，并支付特别税以放弃公民身份，称为退税。
• 在了解了他们的选择后，人们怎么感觉到？“我可以根据法律向国税局缴纳税款，我愿意缴纳税款，但是由于我不知道我不应该受到惩罚我的税收义务和备案要求，我一生中生活在中东地区应该如何理解这些规则？“是客户表达的一个普遍情绪，Jeker说。
• 国税局如何查看情况？杰克告诉一个人的故事，“他是一个意外的美国人，出生在美国，而他的父母在那里度假，他没有完全意识到他是美国公民，也没有知道税收和报告美国的义务“。 IRS代理人有“我们不相信他的心态。“（阅读更多关于这个故事在这里。）
• ”对我来说是可怕的。我一直在和这些人打交道。强制执行者并没有真实的观点。“
• 美国国税局需要太长时间来处理文件，Jeker有一位客户已经持续了四年，现在还在没有解决

美国的意外美国人也可能遇到他们祖国的问题，例如沙特阿拉伯是非法的，沙特阿拉伯有双重国籍，理论上沙特政府有可能剥夺他的沙特人Jeker说，“没有人真的知道沙特的立场是什么，”999号“抢夺无处不在” 。任何地方都没有隐私对于很多人来说，这是一个非常严重的情况。

本文中包含的信息由Virginia La Torre Jeker提供，JD是位于阿联酋迪拜的美国税务专家，拥有超过30年的经验。她是一名律师，被允许在纽约州执业，并被纳入美国税务法庭。您可以在http：// blogs。angloinfo。com / us-tax / about /上了解更多关于弗吉尼亚州的信息。

进一步阅读有意外的美国人的困境：

感谢你，FATCA，你刚刚离开我无国籍（由弗吉尼亚州La Torre Jeker在多国民族问题上）

美国FATCA税法在其十字准线（由琥珀希尔德布兰特（Amber Hildebrandt））捕获无知的加拿大人。

伦敦市长，一名意外的美国人（肯尼思·史密斯）

瑞典的美国人受到美国的打击（Judi Lembke）

“我很害怕我们会失去我们所有的钱”：银行告诉美国客户他们不会与美国人（Siri Srinivas）合作