解决IRS税务综合指引

纳税人有多种选择可以解决联邦税务负债。他们可以要求每月支付计划，妥协提出要约或寻求破产保护。我跟David A. Bauman交谈，他是为JK Harris工作的注册代理商，提供了一份 提供妥协 的优缺点。

税收基础：按妥协和部分付款分期付款协议提供

大家好，大卫，谢谢你今天和我聊天。如何帮助纳税人解决IRS税务问题？

JK Harris的税务专业人员帮助个人和企业评估所有处理税款的选择。我们将根据其独特的财务状况为客户编制财务报表，以确定哪些税务债务策略对每个客户来说都是最佳的。

处理税务抵押的方法有哪些？

纳税人有五种解决IRS收集活动的备选方案：设立分期付款协议，设立部分薪酬分期付款协议，妥协提交报价，申请破产或被IRS目前无法收取。

您如何知道特定的债务策略是否适合客户？一切都取决于客户的独特财务状况。我们检查客户的支付能力。如果客户承担不起全额缴纳税款，妥协方案的提议可能是一个很好的选择。 <！ - 3 - >

特别是，我们检查客户的每月可支配收入。

如果有足够的可支配收入，我们一般建议客户设立分期付款协议或部分分期付款协议。如果客户足够的收入用于支付费用，或多或少打破平衡，那么我们可能会建议妥协的提议。但是，如果客户花费大量资金用于国税局不适用的费用，我们可能会建议客户认为破产是另一种选择。

在确定要约妥协中是否成功的最大因素是什么？

纳税人必须符合条件，必须有能力支付和借款。如果纳税人不符合税法，IRS将不会批准妥协要约。例如，纳税人必须是估计缴纳税款或扣除联邦所得税的当期税款，必须按时缴纳工资税，并必须提交所有报税表。支付和借款的能力由合理的收款潜力衡量。你最喜欢哪种税务策略？

一般来说，我们更喜欢客户设定分期付款协议或妥协方案。分期付款协议和折衷优惠是纳税人和国税局之间的合同。只要合同条款得到履行，国税局就不会打扰纳税人。

部分缴费分期付款协议如何，纳税人每月付款但最终不足欠款？

部分分期付款协议可以比妥协方案更容易得到。然而，不像报价或全额分期付款协议，IRS可以每两年重新评估部分分期付款协议的条款。

例如，如果国税局认为纳税人有能力支付更大的赔偿，那么部分薪酬分期付款协议可能需要重新协商。如果他的情况发生变化，那么纳税人可以随时要求重新评估，不能再同意付款。

纳税人如何要求部分缴费分期付款协议？

纳税人应向分配给其案件的国税局收入官员或自动收款系统单位处理其账户提交部分分期付款协议的书面请求。如果纳税人希望在上述两项IRS互动之前设立部分分期付款协议，可以向纳税人提交报税表的服务中心提交书面请求。收集信息表（IRS表433A）也需要提交，就像妥协中的提议一样。

这是否意味着纳税人需要与妥协要约中所有相同的文件，例如三个月的银行对账单等？ 是的，纳税人需要提交文件以支持收集信息声明的信息。

没有文件，有效的税收管理和妥协支付要约

那些文件很少或没有文件的纳税人怎么办？他们是否仍然要求妥协的要约？

IRS期望文件附带收集信息声明（表433A）。但是，有些客户不保留其银行对账单和支付宝。我告诉他们，根据您提供的文件，我将尽力为您服务。 “IRS通常希望备份文件，否则他们将不承担索赔的费用。然而，在某些情况下，如果没有文件，IRS将接受客户收入的书面预测。例如，开展新业务的纳税人可能需要估算未来的收入和费用。这些收入预测需要合理。

谈到新业务，一个又一个看到的问题是小企业落后于工资税。工资税和信托资金回收费可以通过妥协方式解决吗？

是的，企业主可以尝试通过妥协方式解决工资税和罚款。如果企业和企业主均无法全额缴纳税款，国税局可以接受妥协的约定。

纳税人可以根据疑问要求收购要约，包括可收集性，对责任的怀疑以及有效的税务管理。根据有效的税收管理提供的很少的提议已被批准。你见过IRS批准了有效的税收优惠政策吗？

是的，我看到IRS基于有效的税收管理，批准了妥协的提议。然而，它们很少见。基本上，纳税人需要证明他或她正遭受非凡的困难，因为收税是不平等的，不公平的。我可以想到纳税人遭受重大医疗困难的情况，不清楚他是否能够足够长时间来偿还其纳税义务。

纳税人在提交基于有效税收管理的要约时，需要在妥协文件中提供特别和特殊情况的广泛叙述以及其余的提议。现在，特殊的情况就意味着某种生死攸关的情况，如严重的医疗状况。

当纳税人觉得他或她即将死亡时，提交妥协方案的好处是什么？

如果纳税人有资产，他或她的遗产将在纳税人去世后不得不缴纳税款。如果没有资产，国税局将无法收回，税收减免最终到期。所以，如果纳税人有任何资产，那么现在做出妥协的报价可能有利于偿还国税局。

纳税人在提交妥协方面提交要约时，必须说明他或她计划如何支付报价金额。纳税人可以选择一次性现金付款或24个月内的每月付款。你通常推荐哪个付款计划？

一般来说，我们建议纳税人在通知后90天内提供现金报价，以便国税局已接受要约妥协。现金提款引起IRS的关注，因此IRS有时会更快地处理这些报价。此外，国税局认为纳税人可能违约付款安排的可能性较小。

此外，要约金额是根据合理的收款潜力，其中包括在未来48或60个月内计算每月可支配收入。通过现金收购，IRS将可支配收入超过48个月。通过24个月的付款优惠，IRS将可支配收入超过60个月。因此，如果纳税人可以在较短的时间内支付现金，那么纳税人通常会更好。否则，纳税人更好的24个月提议更高，因为只要符合条件，仍然可以依据合同。

纳税人可否改变主张付款安排？

是的，纳税人可以在IRS接受或拒绝之前的任何时间切换付款计划。然而，通常情况下，直到国税局才能提供反补贴才能改变。切换支付计划将改变月收入因子（48或60的乘数）。纳税人应与税务专员紧密合作，确保他们选择适合他们的付款计划。

做自己或聘请税务专家

谈到与税务专业人员合作，妥协方案是一个漫长而复杂的过程。纳税人应该试图自己提交妥协的报价，还是应该聘请税务专业人士？

一般来说，纳税人在寻求解决税务债务问题时，应征询有经验的税务专业人士的意见。妥协的提议可能是也可能不是解决问题的最佳方法。如果纳税人的税收不到10 000美元，他们可能会通过拨打国税局并要求支付计划来处理这个问题。如果他们的欠款在10 000到25 000美元之间，他们应该向税务专员咨询他们可以选择的方案。纳税人若欠欠25,000元，绝对应与有经验的税务专员合作。

纳税人在税务专业人员中寻找什么来帮助他们解决税款？

纳税人应寻找具有丰富IRS收集经验的税务专业人员，特别是处理收入官员，自动收款系统部门和上诉的经验。他们应该知道税务专业人员已经收集了多少年的收藏事宜。此外，纳税人应寻找具有广泛税务知识的专业人士，特别是关于征收税款的法律。专业人员应该被纳入国税局，例如注册代理人，注册会计师或税务律师。

客户通常首先寻求律师的帮助。并不是所有的律师都专注于IRS系列。然而，律师可以帮助您评估潜在的税务专业人员，并就哪些税务专业人士似乎最有资格提供帮助的建议。

提供妥协程序，专业费用，10年规定

纳税人一旦选择税务专业人员帮助解决其纳税义务，那么过程如何？一切都取决于纳税人独特的财务状况。我们首先编写一份反映客户收入和资产的财务报表。

从头到尾完成折衷报价需要多长时间？

这一切都取决于IRS处理报价的速度。我告诉客户需要6个月到2年的时间。我看到IRS过程中最快的是4个月。最长的是两年半。

聘请税务专业人士妥协准备报价可能是昂贵的。客户期望支付什么？

折中优惠和其他IRS代表服务的价格将有所不同。情况越复杂，专业帮助费用越高。妥协的提议本身就会花费大约2,500美元，或多或少，这取决于情况多么复杂。然而，客户通常不仅需要妥协的提议。他们也可能需要准备税款。因此，总成本总是取决于案例的复杂性以及客户需要多少帮助。总而言之，妥协方案似乎是纳税人的一个很好的选择，纳税人的能力有限，完全可以偿还税款。在妥协中提出要约有什么缺点吗？

妥协方案是处理税收负债的一个工具。纳税人应咨询税务专业人员，了解是否有其他任何其他税收减免战略，如分期付款协议或破产。妥协提案最大的不利之处在于提出要约，拖延了10年的税收法规。国税局有十年的时间来收取税款，但是十年期间暂停，而美国国税局正在处理折衷方案。这意味着如果妥协要约被拒绝，国税局可能会有额外的时间来收取税款。

更多关于David A. Bauman和JK Harris

David A. Bauman

具有二十多年的税务准备经验，15年的个体经营税务从业人员，并担任全国第一名税务经理五年银行。鲍曼先生1987年7月获得了注册代理人资格证书，并在联邦和州政府机构内代纳了纳税人，在过去七年中代表收款。 Bauman先生被分配给JK Harris特别援助小组，代表涉及高价格和更复杂的个人和商业问题的客户。

JK Harris&Company，LLC

总部位于北查尔斯顿，S. C.，是美国最大的纳税代理公司，自1997年由John K. Harris创立以来，已服务于175,000多名客户。 JK Harris顾问可以在全国450多个地点与只有约会的消费者会面。公司还提供消费和商业债务，学生贷款债务，投资欺诈，财务规划，报税准备和审计代表服务。