许多财务顾问会告诉你，人寿保险收益是“免税的”。 “那太夸张了人寿保险的死亡抚恤金通常不受所得税的限制。但是联邦房地产税呢？如果房地产足够大，2016年将超过5美元。 4300万，答案可能会让你感到惊讶。
在两种情况下，人寿保险的死亡抚恤金要缴纳遗产税。
<！ - 1 - >首先，如果被保险人的遗产被支付给被保险人的遗产，则死亡抚恤金的全部金额被列入遗产，并被征收遗产税。第二，死者投保人在死亡当日拥有该项政策的，死亡抚恤金的全部金额包括在遗产中，并须缴纳遗产税。
大多数人将个人称为受益人，因此死亡抚恤金不能支付给遗产。保险的遗产税通常由第二个代价管理，即政策的所有者。你知道谁拥有你的保险吗？
谁拥有该政策？
保险单是保险单所有人与保险公司之间的合约。合同条款规定，为了交换保险费，保险公司将向业主指定的受益人支付死亡抚恤金。缴纳死亡抚恤金的时间是被保险人死亡的日期。
所有者拥有合同的所有终身权限。业主可以借贷政策，取消政策和收到现金投资价值，指定受益人，并采取任何政策选择来应用股利或转换功能。所有者是申请保险的人。
绝大多数情况下，保险申请完成后，甚至不讨论谁应该是政策所有人的问题。被保险人通常是业主。
例如，如果丈夫想要自己购买保险，通常他是申请人/所有者。丈夫的生命受到保险，妻子被指定为作为或有受益人的孩子的主要受益人。
如果丈夫首先死亡，则向妻子支付死亡抚恤金。遗产的全部价值包括在遗产中。在这种情况下，它不征税，因为它符合婚姻扣除条件。妻子然后可以使用这些资金，除非花费，否则她的遗产将被征收遗产税。如果妻子先死，那么丈夫去世后，死亡抚恤金就要交给孩子。由于丈夫是政策的所有者，死亡抚恤金被列入遗产，并须缴纳遗产税。
幸存配偶
根据目前的产业税法，大部分归属于尚存配偶的资产均不得缴纳遗产税。这是因为有一个扣除，称为婚姻扣除，所有财产的价值转移给幸存的配偶。
对于利用这种方法进行遗产规划的夫妇，直到幸存者死亡为止，不需要缴纳税款。
假设没有一个幸存的配偶，因为配偶预先死亡，或者死者在死亡时没有结婚。如果死者是保险人的一生，其死亡福利的全部价值须缴纳遗产税。我们假设受益人是死者的孩子。如果不是死者是政策所有者，该怎么办？
如果一名子女在父母身上取得人寿保险，父母死亡时，将向儿童或儿童指定的受益人支付抚恤金。父母的遗产包括多少死亡抚恤金，并须缴纳遗产税？
零。没错。死亡福利是免税的。
显然，人寿保险的所有权是多少产业税到期的重要因素。如果政策为500,000美元，而房地产占50％，我们正在谈论节省25万美元的税收。
改变人寿保险的所有权是重要的房地产规划技术。所有权的变化是政策的转移，被视为礼物。礼物的价值被称为策略的“内插终端储备值”。内插终端储备值是保险公司将提供给您的复杂计算，根据我的经验，我们始终致力于与政策现金价值非常接近的事情。
为了成功地从应税产业中取消死亡抚恤金的转让技术，原始所有者必须在三年内生效。如果死亡发生在转移的三年内，死者被认为是政策的所有者，死亡补助的全部价值是可以包含的。故事的道德是：不要等待;尽快转移。
许多人将他们的政策转移到信任而不是儿童或其他个人。这些信托称为不可撤销的人寿保险信托或“ILIT”。 “