减少所得税的小企业税策略

你去年支付的所得税金额是否令人震惊？你无法避免所得税，但是如果你在加拿大经营一个小企业，你可以用税收策略来减少你所支付的所得税。

阅读这份小额营业税策略清单，看看目前申请多少税款以减少所得税法案，以及您现在可以开始申请哪些税收减免您所欠的所得税金额今年。

<！请注意，这些小型企业税收策略中的一部分仅适用于运营独资企业或合伙企业的个人，他们使用T1个人所得税申报表来申报所得税。 （您的第一个企业所得税申报表将带领您完成此项退税过程。）

1）始终收集与业务相关的活动收据。

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我很惊讶一些商务人士不会为了“小”事情而得到或保留收据。在遇到客户的方式上收取停车费，邮寄的“少数”信件，你拿起办公室的咖啡袋，这些小东西在一年的时间里真的可以加起来。

通过收集

全部 您的购买的收据（可能是与业务有关的）并适当记录并提交，最大化您的所得税减免。 （有关处理收据和具体业务费用的更多信息，请参阅最大限度提高您的企业所得税扣除额。）

2）管理您的RRSP贡献。

注册退休储蓄计划（RRSP）是小企业最佳所得税减免。但是，这并不意味着您每年必须做出最大的RRSP贡献。管理您的RRSP贡献是一个更好的小企业税策略。

如果您在特定年份不使用全部收入，您的许可RRSP捐款将会继续进行，因此，估计一年中的总收入，然后决定您应该提供多少RRSP的缴款年，如果有的话，最大限度地发挥RRSP的税收优惠。在低收入年度，您可以对RRSP作出较大的贡献。

3）最大化您的非资本损失。同样地，如果您的业务有任何一年的非资本性损失（定义为您的费用超过您的业务收入），请考虑在使用之前您最好使用此损失来减少所得税帐单。

非资本性损失可以用来抵消任何特定税收年度的其他个人收入，可以退回三年，也可以结转长达七年。您可以更有意义地将您的非资本性损失返还给您已经支付的所得税，或者将其抵押以抵销未来在税务年度使用的较大的税收法案。资本损失发生。4）最大化您的慈善所得税抵免。

向注册的加拿大慈善机构或其他合格的受托人捐赠慈善捐款，即可获得税收抵免。

但是你是否知道，总额超过200美元的慈善捐款会为你提供更多的税收抵免，因为它们的评估率更高？

为了最大限度地提高您的慈善所得税减免额度，可以考虑给予今年您所选择的注册慈善机构更多。如果你赚取30,000美元的收入，并决定只给你5％的收入，幸运的慈善机构将得到1500美元。 （请注意，未注册的加拿大慈善机构，美国慈善机构和政党不计算在内。）

5）最大化您的资本成本免税额（CCA）所得税申报。大多数加拿大的小型企业主都知道，他们并不仅仅是扣除他们在特定年份使用的任何可折旧财产的成本，他们还需要在几年内扣除折旧财产的成本，通过资本成本补贴索赔。不过，许多小企业主并不知道在发生这一年的时候，他们不需要申请资本成本补贴 - 这是一种可以用来减少所得税的税收策略。 CCA不是强制性的税收减免，因此您可以在特定的纳税年度尽可能多或少使用您的CCA索赔;您可以携带未用的部分，以帮助抵消未来较大的所得税法案。在一年中，您几乎没有或没有应纳税所得额的情况下扣除您的全部资本成本免税额是没有意义的。最大限度地提高您的资本成本拨备索赔的另一个方面是在适当的时间购买（和出售）您的资产。您想在财政年度结束之前购买新资产，并在本财政年度之后出售旧资产。也要注意50％的规则。在您购买资产的那一年，您通常只能索取您通常可以申领的资本成本补贴的50％（在某些情况下，“可供使用”规则意味着您不能申请资本成本津贴，直到您获得资产后的第二个纳税年度）。了解关于计算和索取资本成本补贴的全部内容。

您也可以阅读如何在购买商业用途的车辆上申请CCA。 6）分割你的收入。

收入分割税策略可以让您充分利用边际税率差距。你的收入越高，你的边际税率就越高。通过将收入的一部分转移给配偶或子女，收入较低的人，可以降低您的收入的边际税率。

对于有大学学龄儿童的小型企业主来说，这是一项特别强大的税务策略。假设你雇用了你19岁的女儿做生意，给她一个总共一万美元的工资。由于基本的个人所得税豁免，她只需付很少的所得税，就可以有一个很好的窝蛋帮助她支付她的教育费用。

（如果您支付了相等于个人所得税免税的收入，她一律不缴纳税款！）同时，您已将“年收入”减去10万美元，减少收入金额你个人欠的税。请参阅减少您的所得税扣除收入分割，以了解有关此税收策略的更多信息。

7）充分利用家庭企业的所得税扣除。

你是否在家中经营业务？如果没有，什么阻止你？虽然不是每个企业都适合于家庭企业，但家庭企业在所得税方面确实有优势。

家庭企业主除了商业用途扣除之外，还可以扣除家电相关费用的一部分，例如热电，家庭维修，清洁用品和家庭保险。

如果您拥有自己的房屋，您也可以扣除部分财产税和抵押贷款利息。家庭营业税扣除将为您提供更多有关这些潜在所得税扣除的信息。 8）结合您的业务？

许多独资经营者和合作伙伴融合业务的一个原因是因为成立的税收优势。最有名的这些税收优惠是小企业税扣除，由加拿大合资公司的收入以特别的“减少”税率征税。对于控股小企业的加拿大控股私人公司，企业净税率为11％。对于其他类型的公司，企业净税率为15％（截至2012年1月1日）。

但是，如果您的业务增长足够成为有价值的公司，将您的业务纳入税收战略才会有效。您不仅必须拥有大量收入来抵消注册成本，而且需要做好准备，以使企业的营业收入足以从企业税收延期中受益。

例如，如果您经营一家注册成立的公司，而该公司在某一年度的利润为60,000美元，但您从薪酬中扣除了60,000美元，则您的60,000美元就像您的个人（T1 ）现在的收入会因此而变得毫无意义。你应该合并你的小企业吗？给出了关于公司一般优点和缺点的更多信息。

今天开始减少所得税

尽管并不是所有这些税收策略都适用于每个小型企业，但是希望这份清单能让您考虑税收筹划。你所付的所得税数额并不是一成不变的。您可以采取合法的，有时简单的方法来减少您的所得税帐单 - 您可以从今天开始申请的小型企业税收策略。