单一会员LLC税务问题&答案

您是否拥有自己作为唯一拥有者的企业？如何支付营业税是有点棘手的，这种商业类型似乎让许多人感到困惑，所以这里有一些关于税务申报和付款的常见问题的答案。

什么是单一会员有限责任公司？

只有一位业主的有限责任公司称为单一会员有限责任公司（SMLLC）。有限责任公司是将业务与业主分开的业务实体，提供一些责任保护。

它也是一个通行税务实体，允许业主通过个人报税表支付业务的所得税。

单身会员公司如何获得税号？

大多数企业需要一个雇主身份证号码（EIN）所谓的（比较混乱）。这个数字就像一个企业的社会保险号码一样使用。即使没有员工的企业也需要雇主身份证号码。 有限责任公司确实需要一个EIN，即使没有员工。

要申请EIN，您需要提交表格SS-4。此应用程序可以在线完成或通过电话完成，您可以立即收到您的EIN。

单一会员有限公司如何完成W-9表格？

作为独立承包商的SMLLC业主可能会收到W-9表格，要求提供税务识别信息。该表格用于验证营业税编号，用于为1099-MISC填写所得税表，与W-2为员工准备相同。

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国税局表示，在填写表格W-9而不是有限责任公司的EIN时，应使用所有者的税号（社会保险号或其他）。

在大多数情况下，单一会员有限责任公司被视为无视实体（见本文涉及被忽视实体的税务和法律影响），因此本节适用。

单一会员有限责任公司报告的就业税和消费税如何？

为了报告就业税，SMLLC必须使用有限责任公司的EIN获得EIN并报告工作税。需要这个要求是因为它是企业，而不是个人所有者，谁负责报告和支付这些税。

就业税与员工有关，包括预扣的联邦所得税，预扣和缴费的FICA税（社保和医疗保险税）以及联邦失业税。

有限责任公司支付的消费税也必须使用有限责任公司的EIN支付，而不是个人所有者。

SMLLC什么时候不需要税号？

一个单身会员有限责任公司是一个没有雇员，没有消费税责任的被忽视的实体，不需要EIN。它应该使用单个成员所有者的名称和TIN来联邦税务目的。然而，如果单一成员有限责任公司（其单一成员所有者的应纳税所得和损失）将需要EIN开立银行账户，或者如果州税法规定单一成员公司有联邦EIN，则LLC可以申请并获得EIN。

有关更多信息，请参阅本单位成员有限责任公司的IRS文章。

免责声明： 本文和本网站上的信息是一般性的，不适用于税务或法律咨询。每个业务情况都不一样，税收法规不断变化。如果您对这些问题有任何疑问或作出商业决定，请向税务专员或律师咨询。