什么是FICA税？社会保障和医疗保险税

什么是FICA税？

每个人都必须支付一定的收入税，FICA税是列表的首位。而雇主必须从雇员工资中扣除这些税款，并将其支付给国税局（IRS）。

FICA税是个人和雇主支付的社会保障和医疗保险税。 FICA税被称为工资税，因为它们是根据支付给员工的金额。

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FICA税有两个要素。雇员和雇主为雇员支付薪酬（1）社会保障（OASDI）和（2）医疗保险。本文提供了有关如何计算FICA税收，如何报告和支付这些税收的信息，什么收入不属于FICA税收等。

“FICA”一词是“联邦保险缴款法”的缩写。该法于二十世纪三十年代推出，用于支付社会保障费用;医疗保险加以后。

FICA税是多少？

FICA税额为15.3％。该比例适用于雇员的总薪酬。雇主和雇员每人支付7. 65％。

以下是这些税项的细目：

• 在7.65％之内，OASDI（老年，幸存者和残疾人计划，AKA，社会保障）部分为6. 2％，高于年度最高工资待社会保障。
• 每个员工的Medicare部分为所有员工收入的1.45％。

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社会保障部分每年限定一定数额;医疗保险部分没有封顶。

什么工资不受FICA税？

某些付款项目和付款给某些个人不受FICA税。阅读这篇文章，了解“社会保障工资”的定义和免征社会保障税的工资单。

根据FICA制度，个人经营者业主的收入不被扣留，但有一项不同的法律要求支付这些税款，称为“自雇会费法”（SECA）。

如何计算FICA税？

为计算员工的FICA预扣税，您必须以雇员的总薪酬（包括加班费）乘以7.65％的雇员人数。您必须在计算中观察两个重点：

• 您必须注意看到，该年度的员工总薪酬不超过本年度的社会保障金额最高值，因为您不能超过最高社会保障金额每年数量。
• 您还必须注意，当高收入员工的收入达到每年25万美元时，其他Medicare税将被扣除。

请注意，雇主没有最高社会保障税，对雇主或雇员没有最高医疗保险税。

有关如何计算FICA向国税局扣缴和支付FICA税的详细信息，请参阅本文。

如果您拒绝太多FICA税

您是否从员工中扣除了太多的社会保障税？也许是因为你一直扣除社会保障最高额以上。

无论如何，您必须将款项退还给雇员。确保您的工资软件不会将其视为雇员的收入;它不影响员工的总工资，所以不是收入。

关于所有类型的就业税的更多信息

向国税局支付FICA税务

您必须定期向国税局发送FICA纳税存款以及扣除联邦所得税的职工薪酬的款项。存款必须使用电子联邦税收支付系统（EFTPS）制作，并按半年或每月制作，具体取决于过去一年的存款平均规模（每月新增存款）。详细了解如何确定何时支付FICA和联邦所得税。向国税局报告FICA税收

雇主必须向表格941向IRS发送一份季度工资税报告。

本报告在每个季度结束后的一个月的最后一天到期，显示金额扣除雇员工资，雇主应付的款项以及本季度支付的款项。

FICA税和自营职业税之间有什么区别？

FICA税收由联邦保险赔偿法（FICA）在20世纪30年代设立，首先是为社会保障福利计划提供资金，然后为雇员提供医疗保险计划。

一个独立的计划，称为1954年的“自我就业贡献法”（SECA），要求个体经营者为自己的就业收入支付社会保险和医疗保险税。社会保障部门的自营职业税率为12. 9％，医疗保险为2. 9％。社会保障的最高限额也适用于SECA税，附加医疗保险税适用于综合就业和自营就业收入。