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并非所有纳税人都以相同的税率征税。美国税法的设立是为了每年赚取30 000美元的人不会收到与收入为150,000美元的人的收入相同的百分比。收入分为“税收”和百分比适用于每个支架。
截至2016年度，这些百分比率从10％开始逐步上升至15％，25％，28％，33％，35％，最终达到了39.6％。
这些税收方括号中的每一个开始和结束取决于您的申请状态。国会定期调整税率，特别是与之对应的收入。
税率也可以根据您的收入类型而有所不同。单独的税率表适用于长期资本收益和合格股息的收入。
2016年税收支票
这些括号适用于2016年您所赚取的收入，您将在2017年提交报税表。下图显示了第一列中的普通税率长期收益率和合格红利在第二栏。其余列显示按归档状态分组的每个税款总额的开始和结束收入周期。这些美元数额适用于您的应纳税所得额 - 您在扣除标准扣除额或列出您的扣除额后遗留的余额，并声明您可能有权获得的其他扣除项目，例如受扶养人。
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2016税率 | |||||||||
| 税率 | 单人 | 户主 | 已婚文件单独 | 已婚文件共同合资格寡妇或寡妇 | |||||
| 普通收入 | 应税收入超过 | 至 | 应税收入 | 至 | 应税收入 | 至 | 应税收入 | 长期资本收益&合格股息 | >到 |
| 10％ | 0％ | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 13,250 | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 18 ，550 |
| 15％ | 0％ | 9,275 | 37,650 | 13,250 | 50,400 | 9,275 | 37,650 > 18,55 | 75,300 | 25％ |
| 15％ | 37,650 | 91,150 | 50,400 | 130,150 | 37,650 | 75,950 | 75,300 | 151,900 | 28％ |
| 15％ | 91,150 | 190,150 | 130,150 | 210 ，800 | 75,950 | 115,725 | 151,900 | 231,450 | 33％ |
| 15％ | 190,150 | 413,350 > 210> 800 | 413,350 | 115,725 <206> 206,675 | 231,450 | 413,350 | 35％ | 15％ | 413,350 415，050 |
| 413,350 | 441，000 | 206,675 > 233,475 | 413,350 | 466,99 | 39。 6％ | 20％ | 415，050 | - | 441，000 |
| - | 233，475 | - | 466,9 950 < - | 如果你是一个人，你每年赚取90,000美元，那么你就会陷入25％的税收。这是很容易的部分 - 它从那里变得更复杂一些。 | 您实际支付的收入部分只有10％在$ 0到$ 9,275之间，而您将支付15％的费用在$ 9,276和$ 37,650之间。这个25％的税率只适用于您的收入余额。每个百分比率对应于您的收入部分。 | 2016单一申请状态的普通税率 | [税率表X，国内税务代码第1（c）条） | 如果应税收入 | a |
b
c >
| e f | ||||||||
| g | 超过 | 但不超过 | 应税收入 | 减号 | 从（a） | 减去（b）乘法量< 乘以（d） | 附加金额 | |
| 添加（e）和（f） | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10％ | $ 0 | |||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | ×15％ | 999。 50 | ||||
| 37,650 | 91,150 | 37,650 | ×25％ | 5,183. 75 | 91,150 | 190,150 | ||
| 91,150 | ×28％ | 18,558。75 | 999，190,150 > 413,350 | 190,150 | ||||
| ×33％ | 46,278.75 | 999,313,350 | 415,050 > | 413,350 | ×35％ | |||
| 119,934.75 | 415，050 | - | 总统唐纳德·特朗普（Donald Trump）已经提出将这些税收总额削减至3％：10％，25％和35％ ，但尚未到2017年中期。 | 计算您的有效税率 | 如果您想要收紧数字并做数学，它的工作原理是这样：取您的应纳税所得额并减去相关税额支票开始，这将是列A和B. | 这仅列出列C中该纳税人的应纳税所得额。然后将该金额乘以该栏的税率 - 列D和E. | ||
| 这是该纳税人收入的应纳税额。然后再加上这个金额，即列于第F栏的税收较低的联邦税收收入。这将告诉你列G中欠联邦所得税的总额。 | 这是一个例子。假设伊迪丝是一个单身人士，其应税所得为100 000美元。这属于28％的税收支出，从91美元到150美元的150美元，应纳税所得额为150美元。假设所有伊迪丝的收入均按普通税率计算，我们将计算其联邦所得税： | 示例 | 如果应税收入 | a | b | c | d < e | f |
| g | ，但不超过 | 应税收入 | 减号 | 从（a） | 减去（b）乘法量 | 乘法（c）由（d） | 附加数量 | 添加（e）和（f） |
91,150
190,150
$ 100,000 000
91,150
8,850
×28％
| 2，478 | ||||||||
| 18,558。75 | 21，036. 75 | 伊迪丝负责支付联邦所得税的21,060.75美元收入$ 100,000。她的收入超过91美元，150美元以28％的税率征税。其余的收入是以低10％，15％和25％的税率征税。伊迪丝的“有效”或平均税率是她的纳税义务除以应纳税所得额：$ 21,036.75除以$ 100,000或21. 03675％。有效的税率是适用于您的收入的所有税率，因此通常低于您的税率。 | 如果Edith符合家庭户主或结婚条件，则将适用以下图表： | 2016家庭户口归档状态 | 的普通税率[税率表Z，国内税收法第1节（b） ）] | 如果应税收入在 | 而不超过 | |
| a | b | c | d | e | f | g | 应税收入 | |
| 减去 | 从（a） | 减去（b）乘数 | 乘以（c）乘以（d） | 附加金额 | 添加（e）和（f） $ 0 | $ 13,250 | $ 0 |
×10％
| $ 0 | ||||||||
| 13,250 | 50,400 | 13,250 | ×15％ | |||||
| 1，325 | 50,400 | 130,150 | 50,400 > | ×25％ | 6，897. 50 | |||
| 130,150 | 210，800 | 130,150 | 999 ％ | 26,835.00 | 210,800， 413,350 | |||
| 210，800 | ×33％ | > 49，417. 00 | 413,350 | 441，000 | 999，413,350 | |||
| ×35％ | 999，116,258。 | 441，000 | - | 441，000 | ×39. 6％ | |||
| 125,936.00 | 2016年结婚申请单独申报状态 | [税率表Y-2，国税局第1（d）条] | 如果应税收入为 | a | b | c | d | |
| e | f | g | 超过 | 但不超过 | 应税收入 | 减号 | 从（a） | 数量 |
| 乘以（d） | 附加金额 | 添加（e）和（f） | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | >×10％ | ||
| $ 0 | 9,275 | 37,650 | 9,275 | ×15％ | 927。 50 |
37,650
| 75,950 | ||||||||
| 37,650 | ×25％ | 5,183. 75 | 75,950 | 115,725 | 75,950 | |||
| ×28％ | 14,758,75 115,725 > 206,675 | 115,725 | ×33％ | 25,895. 75 | ||||
| 999,606,675 | 233,475 > | 206,675 | ×35％ | 55,99。25 | 233,475 | - | ||
| ×39. 6％ | 65,289。25 | 2016年婚姻归档合法寡妇或寡妇遗产申报状态的普通税率 | [税率表Y-1，国内税收代码第1（a）条] | |||||
| 如果应税收入是 | a | b | c | d | e | f | ，但不超过 | |
| 应税收入 | 减去 | 从（a） | 减去（b）乘数量 | 乘以（c）乘以（d） | 附加金额 | 添加（e）和（f） | $ 0 | $ 18,550 |
| $ 0 | ×10％ | $ 0 | 18,550 | 75,300 | ||||
| 18,5 50 | ×15％ | 1，855。00 | 75,300 | 151,900 | ||||
| 75,300 | ×25％ | 10,367。50 | 151,900 | 231,450 | 151,900 | ×28％ |
| 29,571。50 | ||||||||
| 231,450 > 413,350 | 231,450 | ×33％ | 51,791.50 | 999,313,350 | ||||
| 466,950 > | 413,350 | ×35％ | 111,818,50 / 466,950 | - | 999 | |||
| ×39. 6％ | 130，578. 50 | 社会保障和医疗保险税率 | 不幸的是，我们不仅仅是为了收入缴纳所得税和收入。这些税收也适用： | 社会保障税是以工资和自营职业收入的百分之十二点四来表示，直到年度社会保障工资基数为118,500元。这个工资基数增加到127，200只有获得这笔款项的收入才可以缴纳社会保障税。 | 医疗保险税率为工资和自营就业收入的百分之二点九九这些税收适用于所有收入者，但个体经营者必须缴纳这两个税额的全部百分比。这就是所谓的自雇税。其他受雇的纳税人只缴纳这些百分比的一半。他们的雇主必须支付另一半。 | 附加医疗保险税 | ||
| 此税率适用于以下阈值以下工资和自营职业收入的百分之零点九： | 已婚文件共同：$ 250，000 | 单身或头家庭或合格寡妇（呃）：$ 200,000 | 已婚档案：125,000美元 | 替代最低税金或AMT | 如果你已经分别结婚： | 应税收入的百分之二十六根据AMT规则，根据AMT规则重新计算，93美元，150 | 28％，AMT应税收入超过93美元，150 | 单身，家庭户主，已婚文件联合和合格寡妇（呃）： |
| 26％应纳税所得额在186美元以下，300 | >> AM AM AM AM> over over over over $ $ $ Tax Tax Tax Tax Tax <<<<<<<<<<<<<<<3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3. 3.超过以下阈值： | 已婚文件共同或合格寡妇（呃）：$ 250，000 | 单身或户主：$ 200，000 | 已婚Filin g单独：$ 125，000 | 资本利得税 | 当您以超过您的税基销售资产 - 您支付的资产加上您所作出的任何销售或改进成本时，资本利得税税率将到期。换句话说，你的利润是按特殊税率征税的。资本利得税率取决于您的收益是短期还是长期。当您拥有资产只有一年或以下时，短期收益适用，并按普通所得税税率征税 - 您的税率。长期收益适用于您持有一年以上的财产。如果应税收入属于25％，28％，33％或35％边际税收总额，则应纳税所得额在10％或15％的边际税收总额 | 15％之内，这些利润和合格股息的税率为： | 0％ |
| 如果应税收入在39中，则为20％。6％的边际税额 | 25％的折旧收回 | 收藏品的28％ | 排除后的合格小企业股票的28％ | 如果您有长期资本收益或合格股息，请使用工作表2 -7结合税率图表（工作表1-6），这两个都可以在IRS出版物505中找到。 | 如何使用您的边际税率 | 您可以使用这些税率表以及您的边际税率来帮助您以多种方式计划您的财务状况。他们会告诉你，您所获得的任何额外收入可以支付多少税款，例如，如果您决定接受第二份将总收入提高到较高税额的工作。如果您可以增加扣除额，他们还会告诉您如何节省多少税金。例如，如果您符合28％的税收优惠政策，您可以节省28美分的联邦税，每一美元您可以在免税费用中支付，例如抵押利息或慈善。税务法规和税率可以定期更改。始终向税务专员咨询最新的数字，百分比和规则。本文不是税务建议，不是作为税务建议。 |
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