税年度年终员工薪酬

雇员薪酬应纳入哪个税期？

问题： 在工作年份或薪水年度，是否有年底工资？

规则是： 即使工作完成并且在不同年份获得了工资，工资单被认为是工资支票（日期） 的那一年的应税收入 但阅读下面的异常）。

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例如：

您在2018年1月2日为雇员支付了在2017年12月最后一周的工作。

总薪酬在2018年不是2017年纳税。如果您在十二月份的最后一天向员工支付这项工作，2017年12月31日的薪水检查日期将意味着薪酬是2017年的应纳税所得额。

为什么员工的薪水年是重要的？

薪水纳税年度影响员工的应纳税所得额。例如，如果员工有一个很大的年终奖金，可能会影响员工的税率。在某些年份，有一个额外的工资期，这可能导致员工收到似乎是“额外的”薪水。通知雇员在付款之前的差异给员工有时间更改该人的W-4表格，以增加更多的预扣税。

当一年的最后一天没有结束工资期时，问题出现。如果工资期在年底之前结束，那么在第一年就有几天将在明年支付。

如果工资期在年底后结束，那么明年的工资还有几天的时间。

例外：建设性收据

如果您在年底之前向员工提供薪水 - 例如通过直接存款，则该年度的薪酬必须被视为收到（并应纳税），即使直接存款支票在次年进行。

国税局表示，雇员必须能够获得薪水“没有实质的限制或限制”。这被称为“建设性收据”。建设性收据是一个会计术语，指的是什么时候收入被认为是由某人拥有的，何时可用。也就是说，这个人什么时候可以控制钱？

过期支票和建设性收款

一般来说，当一个人通过邮件收到付款时，可以认为该人有建设性的收款。但这并不总是真的。检查可能是过时的。后期检查是一个有未来日期的支票。如果您在2017年收到一张2018年的支票，那么直到明年才能兑现。只是因为你的支票在你的手中，因为它是在明年的日期 - 而不是可以兑现，直到那时 - 支票将被纳入明年的税收。

该规则如何影响员工W-2表格？

W-2表格是您在1月份给予员工的表格，以提供有关其工资和扣除联邦所得税和FICA税（社会保障和医疗保险）金额的信息。

十二月份的最后一份薪水包括在该年度的W-2收入中。

1月份的第一个薪水是新一年的W-2收入。

准备W-2表格后，必须向员工分发，并向社会保障管理局提交。以下是要记住的日期：在上一年的工资之前，必须在1月底之前向员工提供W-2表格。您也必须在1月31日之前向社会保障管理局提交W-2表格（不像前几年的2月28日，这个新的早期的W-2申请日期从2017年开始，为2016年）。如果您使用工资核算软件该软件应该照顾员工W-2的税务问题。

工资软件如何处理这个问题？爱国者软件公司（Patriot Software）说：“用户（这是您的业务）将选择包括日，月和年的支付日期，但要明确的是，通常工资单的存款日期也是”支付日期“。 “如果由于某些原因在资金存入方面出现延误，则W2员工仍然会反映工资单上的工资日。”

我该如何处理这个问题？

有些建议：

1。

不要超越自己 ，不要超过这个想法。通常在分发时支付工资。如果您想自己计算工资税，考虑获得工资软件可能是明智的。 2。通知员工

让员工知道他们最后一次工资的哪一个纳税年度。警告员工总是比以后发现员工烦恼更好。 3。您可以从您的CPA或其他税务专业人员获得帮助。如果您真的很困惑，您可能需要考虑获得工资单以帮助解决这些问题。