十多年前，国会授权创建一种名为“Roth 401（k）”的新型401（k）计划。您可能已经猜到，这是为了创建一个401（k）等价的Roth IRA，投资者为此投入了税后资金（不扣除税款），但作为交换，永远不会再需要缴纳税款任何资本利得，股息，利息或未来从账户中提取的资金，只要遵守规则，同时没有法定的调整。
虽然这听起来很无聊，但这种区别意味着，罗斯401（k）是所有意图和目的，是美国历史上设计的最好的避税所之一。没有什么可以让你放弃这么多的钱，使它复合数十年，然后生活在被动收入之中，而不再向联邦或州政府发送任何东西。对于没有任何员工经营的个体经营者及其配偶，设立所谓的“一参与者罗斯401（k）计划”，或更通常称为个人罗斯401（k），可以是其中之一武库最具特色的财富建设工具。
什么是个人罗斯401（k）计划？
对于所有意图和目的，个人Roth 401（k）计划与由业务建立的Roth 401（k）计划相同，但个体经营者没有员工。这样做可以避免像所谓的“歧视测试”那样的麻烦，这涉及到计算公式，以确保你不赞成高薪高管;考虑到你，可能是你的配偶的一个微不足道的事情是唯一的人。
非常适合自雇小企业，没有员工，做自由职业者，从咨询中赚取收入，或以其他方式参与活动的自营职业男女赚取收入与其最近的竞争对手不同，SEP-IRA有时被称为“自雇401（k）”，由于计算出贡献限制和匹配的方式，每十二个月可以省下更多的钱。
罗斯401（k）计划如何运作的一个例子
展示超级储蓄者和积极投资者的极端情况：在正确的条件下，2015年成功的已婚夫妇可能会达到106美元，他们中的两千人进入这些避税地。为了观点，图片富裕的丈夫和妻子，30岁，谁在家庭收入分配的顶部。他们设立了新的退休制度并为其提供资金，每年投资35年，赢得了良好的投资回报率，从未失去个人Roth 401（k）的贡献。完全忽略未来可能的增加的贡献极限以及所谓的“追赶”贡献，允许50岁或以上的人每年存入更多的钱，在他们65岁的时候，他们将坐在$ 28,728,583免税财富。假设3％的股息收益率，他们将每年收取约861美元，857现金红利。他们可以退出这笔钱，根据现行规定，他们的税率是没有的。零。 我们每个月在冷，流动，现金收入方面每个月都有71美元，821+美元，没有一个去财政部。如果他们想要的话，他们也可以突击整个帐户，并且花费所有的校长。 （当然，您需要进行通货膨胀调整，以估计相当于三十五年的购买力，但是现在仍然有许多现金到达如钟表。）
这种财富建设类固醇功能个人Roth 401（k）担心国会的一些成员，甚至奥巴马总统，他们想限制您在Roth IRA或其他退休账户中可以维持的账户余额，也许将其限制在3,000,000美元。政治意愿还没有到，但是这可能会改变，所以这是一个你需要考虑的风险。不过，如果您没有使用个人Roth 401（k）作为您持有蓝筹股的法律结构，那么您仍然可能会更好。谚语的蛋糕仍然会很甜蜜，这只是一个甜蜜的问题。自由人谁想要建立个人的缺点罗斯401（k）
虽然经常是最好的选择，如果你符合资格，有一些事情，使个人罗斯401（k）略少比完美。这些包括：
建立个人Roth 401（k）计划可以是很多初步的文书工作。这很值得。
个人Roth 401（k）与Roth IRA不同，一旦达到70岁，需要强制性分发。5岁。不过，一旦您不再受雇就可以将您的个人Roth 401（k）资产转嫁到您的Roth IRA，有效地解决此问题。您绝对不应该尝试这样的策略，而不需要与合格的税务专家协商，谁应该能够书面确认是否可以在您的情况下完成。
- Roth税收优惠将在2010年到期，但国会决定将其延长至2006年养老保障法案。理论上可能该计划可能会结束一天，但不应该夺走您享有的许多优势作为个人Roth 401（k）的现在仍然比普通的普通香草经纪账户更好。
- 并不是所有的经纪公司都提供个人Roth 401（k）产品，如同这样的日子和年龄的声音一样令人难以置信。目前，电子贸易和先锋，但是查尔斯·施瓦布（Charles Schwab）是世界上最大的经纪公司之一，不是！当我和客户服务代表谈过这件事时，他们无法提供任何指导，说明为什么管理层在许多竞争对手做的时候忽视了如此难以置信的避税地，也没有确认他们今后有这样做的意图。再次，这不是一个严重的问题，除了在不同的金融机构之间潜在地使您的资产多样化。
- 你不能改变你对Roth 401（k）贡献的想法，把它们翻译成你的传统401（k），然后再扣税。一旦完成，就完成了。无论如何，长期以来这是一个更好的交易，所以我建议接受它没有太多的抱怨。这不是悲剧。
- 在大多数情况下，个人Roth 401（k）计划超过250,000美元的资产需要在5500-SF表格上提交年度IRS申报表。你得到劳工部的表格，目前只有三页。是的，这是一个痛苦，但每年都不会有更多的工作值得保留数千甚至数百万美元的家庭的净值从政治家谁将花费它的手中？
- 无论如何，我认为任何可以利用这些避税场所的人都可能应该。最起码，它要求您与合格的税务顾问会面，认真讨论这个话题。在现实世界美元和美分方面的后果是深刻的。