视频: 加班或不加班 单身收入多少才会交最少的税 2025
并不是所有的税收减免都要求你必须逐项提出要求，这是一件好事，因为分项耗时，往往很复杂，并不总是符合每个人的最佳利益。根据税务基金会的数据显示，近70％的纳税人要求扣除标准金额，这往往超过了他们一年过去所有可以免税的东西的累积总额。
收入调整是完全不同的故事。有时被称为“上线”扣除，您可以在 之前的税务返回 的第一页上取得他们，以确定您是否要为您的申请状态排除或声明标准扣除项。
最常见的收入调整
收入调整出现在您从10号线开始的1040份纳税申报表上，并且通过第35行。其中一些比其他更常见，因为许多纳税人有这些类型的费用。其中最常见的一些扣除额包括：对于个体经营者和传统的IRA扣除，SEP-IRA，SIMPLE IRA和401（k）扣除额分别为：第28和32行。只有自营职业者可以首先为这些计划做出贡献，并且适用某些规则。截至2017年，如果您年龄在五十岁以上，IRA年度总额为五千五百美元，六千五百美元。如果你为这种退休计划做出贡献，你可以从你的应纳税所得中扣除这个数额。
- 扣除学费和费用：不幸的是，自2017年以来，这一项工作处于不利地位，但到2017年底，当国会通过时，您可以在该纳税年度结束之前，以您自己的身份支付学费和学费的扣除额。国会可能会延续2017年的扣除。
- 健康储蓄账户扣除：如果您为健康储蓄账户作出捐款，您可以调整收入扣除高达$ 3,400，如果您是单身或提前退房罚款：不幸的是，这仅适用于存款证明和定期存款账户，而不适用于退休账户。但是，如果你因为你早点收回货币而受到惩罚，你可以在你的纳税申报表的第一页上索取扣除款项，而不分项。
- 其中一些扣除额在较高收入水平上逐步淘汰，如果您结婚但是提交单独的回报，您可能无法要求他们。
- 收入的其他调整
其他上述扣除额取决于您生活的特定细节，例如您的职业和婚姻状况。
教师和教育工作者的课堂费用：只有250美元才有效，如果你结婚，只有500美元，提交联合回报，你和你的配偶都是教育工作者。不过，每一个扣除都有帮助。根据美国国税局的统计，你必须是“根据国家法律确定的，提供小学或中学教育的学校，通过12年级的老师，导师，顾问，校长或助学学校，每学年至少900小时。如果您有资格，您可以在纳税年度内扣除您所支付的未偿还工作相关费用的以上扣除额。支付赡养费：不，您不必每个月向您收取的收入部分缴纳税款，但您必须在退税单上提供她的社会保险号码。她对这个收入征税。某些规则适用，例如法庭命令必须提供赡养费。如果你只是把自己的钱从你心中的善良中扣除，那就算不算了。
移动费用：您可以扣除与移动相关的许多费用，但只有当您因为工作相关原因而需要移动时，不仅仅是因为您想要改变风景。
- 扣除自雇职业税的一半：如果您是个体经营者，您将受到不得不支付100％的社会保障和医疗保险税的负担。如果你为别人工作，你的雇主会拿起这个标签的一半。但是IRS有效地让你在1040的第27行回到你的另一半。你还需要缴纳税款，但是你可以获得这笔税。
- 自营职业健康保险：如果您为其他人工作，则必须逐项列出您对健康保险费用的扣除额，扣除额度受到一些规则和限制。但是，如果您为自己工作，您可以扣除100％的保费费用。该政策可以覆盖你，你的配偶和你的家属。
- 表演艺术家和其他专业人士：这种对收入的调整仅适用于少数几个艺术家，以及预备役人员和一些收费政府官员。
- 国内生产活动扣除：涵盖某些行业的业务。
- 调整收入有哪些策略？
- 所有这些扣除额的总和从您的总收入中减去，以便您的1040纳税申报表第37行得到调整后的总收入。您可以稍后在第二页减去AGI的标准扣除或分项扣除以及任何个人豁免。结果告诉您您的总应纳税所得额，用于计算您的联邦所得税负债的数字 - 您可能欠国税局的金额，还是可以预期的退税金额。
- 这是更好的消息：如果您受到AMT的约束，在计算替代最低税率时，不会再收回调整收入。这是因为替代的最低税是计算联邦所得税负债的替代方法，而这种替代方法从调整后的总收入开始。调整减少调整后的总收入，因此延长可以降低替代最低税。
增加调整可以增加其他扣除和信贷
一些逐项扣除的税款受到人员调整后总收入的限制。例如，医疗费用只能在2017年以前超过您调整后的总收入的10％的程度。假设汤姆今年的总收入调整为50 000美元。我们还假设汤姆今年的医疗费总额为6,000美元。汤姆可以扣除其医疗费用超过其AGI的10％，即5 000美元。他的6,000美元的医疗费用超过这个门槛1 000美元，所以汤姆可以从他的6美元中扣除1 000美元， 000在医疗费用中作为该情景中附表A的逐项扣除。
现在我们来说，汤姆也在同一个税收年度为一个传统的个人退休账户捐出了1 000美元。这些贡献是对收入的调整，所以这将汤姆的AGI减少了1 000美元。现在，他调整后的总收入只有49 000美元，而不是计算他的医疗费用的5 000美元（10万美元的10％）扣除他的门槛为4,900美元。因此，汤姆可以扣除100美元的医疗费用，总额为1美元，而不是1 000美元。
增加调整也可以增加某些税收抵免根据您调整后的总收入，可以减少其他税收，因为某些附加费是根据人员调整后的总收入计算的。例如，3.8％的净投资所得税部分取决于一个人的修改后的总收入。减少调整后的总收入可以减少净投资所得税。