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统计上，你继承（或即将继承）继承的IRA中的一笔钱最常见的原因是因为一个家庭成员或朋友死亡，留下了股票，债券，共同基金，ETF，房地产投资信托，现金以及他或她在一揽子避税场所获得的其他资产。像许多在IRA中继承资金的人一样，有一系列最常见的问题。你该怎么办？
继承的IRA的规则是什么？税收陷阱？好处？
在接下来的几分钟内，我们将看看所有这些问题，以便在本文结尾处，我希望您对继承的IRA的基本规则感到更加舒适。它不像你可能会想到的那样可怕或令人困惑，但是，由于出现错误的后果，您仍然可以与合格的顾问合作选择您的选择，这一点至关重要。
您如何对待继承的IRA取决于您是否已经与死者结婚
在您继续之前，您需要回答两个问题：
- 您是否与已离开的人结婚你是IRA作为遗产吗？
- 如果IRA所有者达到了必须进行必要的最低分配的年龄？
很简单，对吧？我们来看看不同的场景，这取决于你如何回答上面列出的问题。
继承的IRA情景I： 如果您对这两个问题回答了“是” - 您已经结婚，而您的配偶已达到需要强制分配的年龄（目前为70岁）您有几个选择：
- 将继承的IRA视为自己的IRA，将其添加到您现有的退休账户中，并将资金复合放在一起，如同您一直放在一边。
- 使用您自己的当前年龄和特殊的IRS表分发IRA余额。
- 使用特别的IRA表分配IRA余额，
- 在配偶的死亡年份中替换配偶的年龄，
- 每年通过的初始寿命减少1就像你们还活着一样，而
- 至少要求死亡年份的最低分配。
继承的IRA情景二： 如果你对一个问题而不是另一个回答“是”，那么你已经结婚了，但你的配偶还没有到达必须要求最低分配的年龄，你有三个选项：
- 将继承的IRA视为您自己的个人IRA，将其添加到您现有的退休账户中，并将资金复合，就像您一直搁置自己一样。
- 将资金留在爱沙尼亚避税所不超过5年。在配偶死亡之年后的第五年年底，您必须全部撤回。
- 使用您每年配偶的当前年龄，使用特别IRA表分发IRA余额。
请注意，在原始所有者（您的配偶）将已经变为70. 5岁之前，发行版不必开始。如果你的配偶比你年轻，这样你就可以享受额外的多年的庇护收入和收益，你会享受，他们还活着。
继承IRA情景III： 如果您对第一个问题回答“否”，而对第二个问题回答“是”，则表示您未与IRA所有者结婚，并且已经达到需要强制分发的年龄，则需要使用以下指南之一使用特殊的IRA表：
- 使用年龄较小的年龄或2.）死亡年份的原始所有者的年龄。
- 在原始业主死亡年份之后的年底确定您的年龄。
- 使用多个受益人的最古老的年龄。
您将需要在下一年将初期预期寿命降低1。另请注意，在这种情况下，您可以采取所有者在死亡年份所需的最低分配。
继承IRA情景IV： 如果您对两个问题都回答不了 - 您没有结婚到IRA所有者，并且尚未达到他们被要求最小发行年龄，您可以：
- 在死亡年份之后的第5年年底之前，取得整个IRA余额，根据原始所有者死亡的确切日期，可能只追加6年的免税复利。
- 在所有者死亡年份之后的年终使用您的年龄时，根据特殊表格分配IRA余额，将下一年的初始预期寿命降低1。
继承IRA情景V： 如果IRA被遗赠给遗产，某些信托基金类型，慈善组织或某些原因没有指定的受益人，原来的IRA所有者已经被迫被迫需要最低限度的分配，那么你需要使用一个特殊的IRA表，按照死亡年份的原始所有者的年龄。您需要随后每年将初期预期寿命降低1，您可以在死亡年份中获得所需的最低分配。
继承IRA情景VI： 如果IRA属于遗产，某些信托基金类型，慈善组织或由于某种原因没有指定受益人，原IRA所有者年龄小，不得不采取所需的最低分配，您可以将继承的IRA保留在避税年份之后的第五年年底，可能允许您享受6年的额外免税合并取决于原始所有者死亡的确切日期。
继承IRA余额不再受到破产保护
大多数情况下，IRA余额通常在债权人无法接触的情况下，通常达到低七位数。为什么？原因是社会要保护退休资产，就像老年退休金计划一样，所以我们没有老人家纳税人的一角钱。如果任何人应该亏损，应该是在大多数情况下选择首先扩大信贷的债权人。
长期以来，继承的爱尔兰共和军的余额与投资者自己建立的IRA余额相当。然而，在2014年6月，美国最高法院在 克拉克诉Rameker 中裁定，债权人可以继承IRA资金和资产以满足其要求，从而深刻改变美国退休制度的风险管理格局。 （2010年海蒂·赫芬隆 - 克拉克（Heidi Heffron-Clark）申请破产时，案件出现，2001年9年前，她的债权人企图从她母亲那里扣留继承的爱尔兰法郎。）
法院依靠这样一个事实：到目前为止，IRA规则已经证明，国会打算把通过这些避税所传递的钱与你把自己放在自己的传统IRA或Roth IRA中的钱不同。
异常？如果您已经与IRA所有者结婚，并决定使用任何可用选项，允许您将继承的IRA资金转入您自己的IRA，使其符合与您自己的退休资产相同的规则（包括令人讨厌的10如果你在59岁之前袭击了饼干罐，可以提前提前罚款。5岁，虽然有办法解决，如果你有资格）。
这个教训很清楚：如果你结婚了，不要让钱坐在继承的IRA中。一旦智能化，就认真考虑把它交给自己的IRA。