无薪工资税收罚款和商业罚款

作为雇主的责任是根据联邦和州法律要求收集，报告和支付工资税的要求。如果您是IRS所界定的公司高管或其他“责任方”，则您可能会根据需要对未报告或存入的工资税负个人责任。

重要提示： 美国国税局清楚地表明，如果您使用薪资服务或其他人进行工资核算工作，包括报告和存款，这并不能免除您作为雇主的责任。退货是及时提交的，所有税款都按正确和准时的方式支付。

我必须支付什么工资税？

联邦和州工资税包括：

• 根据法律要求，必须从雇员薪酬中扣留并支付给IRS（联邦所得税）和州（国家所得税）的联邦和州所得税。
• FICA税收（社会保险和医疗保险税）由雇员薪酬扣除并由雇主配对。 FICA税收必须按半周或每月支付，具体取决于工资单的大小，并按照941表格季度报告。
• 根据所有雇员的总薪酬支付的联邦失业税。这些税按季度或每年支付，并以940号表示。
• 根据国家法律收取，报告和支付的国家失业税。

其他工资税务义务，包括W-2表格上的雇员的年薪和报税表，以及1099表格上的合同工。

信托基金追回处罚

信托基金追回罚金是对收取钱，占该笔款项的企业进行处罚，并向征收实体支付的款项。

营业税是TFRP税，工资税也是如此。 IRR可以征收TFRP：

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• 故意无法征税，
• 故意无法缴纳税款，或
• 有意企图以逃避或抵销税款或其付款方式。

请注意，使用IRS定义的“故意”一词是“故意的，故意的，自愿的和知情的，与意外区别”。

“意志”是指一个负责任的人的态度自由意志或选择有意无视法律或对其要求无动于衷。“在某些情况下，罔顾显而易见的事实就足以表现出故意。

工资税的个人责任

您作为贵公司的责任方可以对故意不履行职工薪酬和工资税或向联邦和州机构缴纳所得税和其他工资税的个人责任。

什么是罚款？

罚则很复杂;这个清单很简短，一般。有关罚款的更多细节，请参阅IRS出版物15：雇主税务指南。这些罚款是表格941税（扣缴和FICA税），但也可能适用于其他类似的形式。

无法提交 对于表格941和类似表格：迟到2％1-5天，迟到5％6-15天，逾期16天或10天以内的IRS首次通知后10天内，最高15％。

信托基金追回罚款 ，由于未能在责任方缴付工资税。美国国税局表示：“如果不扣留或不支付收入，社会保障或医疗保险税，您[作为责任方]可能会对信托基金追回罚款负个人责任。”

记住， TFRP是未缴税款 （收入，社会保障和医疗保险）的100％。除罚款外，利息从到期日起计。

如果我迟到存款怎么办？存款如何应用？

存款适用于最近的责任。假设您需要每月支付$ 1500的存款。你不会把你的3月15日的存款，但你在4月15日存款$ 2000追赶。 $ 1,500适用于4月15日和500美元至3月15日。您可能会对3月15日未交存的$ 1000进行罚款。

其他类型的与工资相关的罚款

• 即使您可以证明您的付款失败或报税不是“故意的”，您避免不必支付信托基金追回罚金，您仍然可以支付逾期付款的罚款。
• 如果将工人分类为独立承包商而不是员工，您也可能会因未付工资税而被处罚。
• 如果没有为员工准备W-2表格，并在截止日期（1月份的前一年）提供这些表格，则可能会对每一份已经发送或未准备的陈述给予50美元的处罚。