如何扣除营业税上的企业启动成本

开业？坏消息是，花费很多钱来支付企业启动的所有费用。但好消息是，您可以从您的营业税回扣中扣除大部分启动成本。

互联网上有许多错误信息涉及企业启动成本和您可以扣除的内容。

您的第一年可以扣除一些启动成本，而其他成本必须在几年内摊销（分散）。

这很复杂（这是IRS，你知道），但我们会把它拉直。

什么是企业启动成本？

新企业可以扣除开始营业的成本，但对这些成本有限制和限制。

美国国税局表示，启动费用是“支付或支付

的金额<​​！--2 - >

• 创建活跃的交易或业务 或
• 调查创建或获得积极的贸易或业务。 “

开始业务的成本可分为两个时间段：

• 调查成本和
• 启动成本。

商业启动成本通常被认为是资本支出，因为它们长期而不仅仅是第一年。也就是说，它们是您对业务资产投资的一部分，投资成本在几年内摊销（分散）。

启动成本中不包括什么？

您在业务启动阶段可能有一些费用不能作为启动成本扣除，包括

• 符合 的费用 进入该类型的业务（获得房地产许可证例）。

• 购买 商业资产的成本 （如建筑物，设备或车辆）。为了税收目的，这些费用是分开考虑的。

企业何时开始？

确定您的业务实际启动的日期取决于几个因素，但确定启动日期以减免启动成本至关重要。

例如，如果您正在调查购买业务，您需要知道您可以从多少费用中扣除这些费用。通常，您可以从启动日期起一年。

我可以扣除多少钱，怎样扣除扣除费用？

如果您正在购买业务， 您在“一般性业务搜索或初步调查过程中”中的成本被视为资本成本，并且不能在15年内摊销。其他费用可能会立即扣除。

扣除或摊销开办费用的选择

您可以在您的第一年的营业时间内扣除高达$ 5,000的初创费用。如果您的启动成本超过50,000美元，此扣除将受到限制。如果您的额外启动成本超过5000美元，您可以在15年内对这些费用进行摊销。如果您在第一年不会有利可图，您可能需要考虑另一种选择，以便在您赚取更多利润的年份中尽量减少税收。

您可以在第一年扣除5 000美元，您可以在15年内对所有启动费用进行摊销，每年同样扣除。例如，如果您的启动成本为45,000美元，您可以每年扣除3 000美元15年。

您也可以等到收回您的启动成本，直到您销售业务或关闭业务，但大多数企业主不希望等到那么长时间才能从这些启动成本中获得税收优惠。

组织费用奖金扣除

IRS将一般业务启动成本和组织成本分开。组织成本是组建公司，合伙企业或有限责任公司（不是独资企业）所涉及的费用。这些费用必须在公司营业的第一个纳税年度结束之前发生。

除了5千元的初创扣除额外，您可以多花费五千美元额外扣除小企业组织费用，最高可达五万元。扣除额将适用于法律费用和其他费用形成您的业务结构。

企业启动成本扣除：一个例子

假设你已经在2017年开始了一个LLC。你有8,000美元的可扣除启动成本和2千美元的成本设立LLC。扣除额可以如何工作：

• 作为组织费用，您可以扣除2017年度营业税回报中的LLC设置成本中的$ 2,000。
• 您还可以扣除您2017年税金的其他启动费用的五千美元。
• 国际复兴开发银行要求的其他起始费用为3,000美元，在随后的几年内必须摊销。

请注意，这假设所有成本都是合法扣除。你的工作是收取费用，让你的税务专员告诉你，如果他们是合法的，以及如何被扣除。

如果我不做生意怎么办？我还能扣除这些费用吗？

如果您正在调查特定业务开始或购买，并且交易不起作用，您可以将您1040表格的附表A中的个人费用扣除为“杂项费用”。
如果您正在搜索一个企业，但没有具体的业务，你决定不买任何业务，你不能扣除这些费用;它们与任何具体业务无关。

启动成本工作表

为了帮助您将所有启动成本放在一个位置，并确保您不会错过任何费用，以下是一篇文章，介绍如何创建启动成本工作表。

A免责声明：如您所见，试图扣除企业启动成本是复杂的，税法会频繁变化。尝试扣除之前，您需要向税务专员咨询。