视频: 4.6 三张报表的角色分别是什么 肖星-财务分析与决策（2016春） 2024
未来的财务预测并不容易。在9/11后，世界变得更加困难，因为经济更加波动。然而，财务预测的基础仍然是一样的。小企业主必须发展人才，提前规划。如果他们希望他们的业务能够成功，这是他们的重要人才之一。
为了做好小企业的财务预测，业主应制定一套全面的预计财务报表。
这些预计财务报表（称为备考财务报表）有助于预测未来资产负债表的水平以及利润和预期借款。这些备考财务报表是小企业主的财务计划。
为什么小企业需要提供表格声明？
有了这个财务计划，业主可以跟踪财务计划的实际事件，并按年度进行调整。这对业主来说是无价的，以便在不断变化的经济环境中保持业务的经济困境。如果企业需要银行贷款或其他融资，通常需要提供这些备考财务报表。
小企业可以在不同的时间段内制定备考财务报表。最常见的时间段是六个月或一年。在寻求融资时，经常为银行或股权投资者制定三，五年期的备考财务报表。
风险投资家和天使投资者都需要备考财务报表。
为了制定综合财务计划，最好的方法是先准备一份备考财务报表。那么，你将需要一个现金预算，最后是预算表。以下是每个这些语句的概述。
预计收益报表
预计收益表提供了企业预期在特定时期内赚取的利润的预测。一般来说，小企业主按照四个步骤制定备考收益表：
- 建立销售预测
- 设定生产计划
- 计算其他费用
- 确定您的预期利润
之后使用您的销售预测作为起点，如果您销售实体产品，则使用您的生产计划来计算销售商品的成本。如果您正在出售服务，那么您需要为您的服务提供价值，并将该价值替代出售商品的成本。
您从销售中减去的其他费用包括一般和管理费用，税金，股息和利息费用。在这一点上，您得出了您的毛利润估算值，这是您的预测利润表的目标。
现金预算
小型企业主不能假设，只是因为他们的业务表现出预期的利润。利润与现金不一样。现金支付是日常运营的必要条件。因此，小企业主也必须制定预算的现金预算，以确保将来有足够的现金来运营公司。
现金预算是按月进行的。现金收入或流入（通常为销售收入）是根据预期损益表的销售预测。现金支出或流出类似地计算。它们之间的差额是净现金流量。企业所有者必须考虑到他是否允许客户在收到时计算现金流入时支付信用和账户。
每个月，小企业主然后计算是否有足够的现金来满足最低现金余额和该公司当月的现金需求。否则，业主将不得不借款。如果存在过多的现金，业主可以偿还过去的贷款。以这种方式，企业主可以很好地处理公司的现金状况。
临时资产负债表
在拟定了形式收益表和现金预算后，小企业主现在拥有开发备考资产负债表所需的全部信息。
备考资产负债表显示了企业随着时间的累积变化。
所有者还需要上一年资产负债表中的信息。资产负债表上每个行项目的金额可以从这三个文件中的一个获得。余额中的一些账户，可能是长期债务和/或普通股，将保持不变。
如果公司的资产比前一期增加，则公司的所有者必须查看资产负债表的负债方面，并确定增加的负债，以支持增加资产。这只是业主的一种可能的情况。