您需要知道的Coverdell账户ESA

父母，祖父母和其他家庭成员寻求拯救儿童大学教育的方式可能需要考虑Coverdell ESA。这个教育储蓄账户是一项长期的投资，可能是帮助您在小孩成长时每年放钱的好办法。

就像任何投资一样，重要的是要了解更细的细节，这个初学者指南是一个完美的开始。

如果您确定是要进一步调查的计划，请与您的财务顾问联系以获取最新的详细信息并获得个性化帮助，以确定是否适合您。

什么是Coverdell帐户欧空局？

Coverdell ESA最初于1997年推出为教育IRA。 2001年，国会扩大了福利，并将其改名为Coverdell教育储蓄账户（ESA）。

该帐户每年最多可以以儿童名义缴纳税后捐款2 000美元。这些捐款增值税递延，可以免费提取合格的教育费用。

如果孩子30岁时没有使用钱，必须交给他们，或者转交给另一个家庭成员的Coverdell ESA。

谁是Coverdell ESA的理想投资者？

Coverdell ESA对于具有以下因素的组合的父母或祖父母的理想选择：

• 您有多个孩子希望全部上大学。
• 你在儿童生活的早期开始规划大学。你打算大量节省大学费用。
• 您的孩子可以上私立中小学。您希望通过投资选择获得高度的灵活性。
• 您低于捐助者的收入限额（单身人士95,000美元，已婚夫妇190,000美元）。
• 潜在优势
• Coverdell ESA的主要优点在于它允许其资产的递延递延税款以及合格教育费用的免税分配。

Coverdell ESA还允许免税分配，以帮助支付小学，中学和高中教育费用。在529计划中不允许这样做。

潜在缺点

父母和捐赠者最大的缺点是要求您在30岁时分发Coverdell ESA或将其转交给另一个孩子。这意味着如果账户里还有钱，孩子们决定不上大学，或者不需要所有的钱，父母最终可能会把它交给他们。你的投资选择是什么？

Coverdell ESA可以投资于个人股票，债券，CD或共同基金。 Coverdell ESA不得直接拥有私有企业的房地产，贵金属，收藏品或合作伙伴关系。

你可以预期什么税收优惠？

没有“纳税扣除”把钱投入Coverdell欧空局。捐款是用“税后”美元计算的，不会在您缴纳的年份降低您的税款。

Coverdell ESA的大税收优惠是允许税收递延积累和免税提款以获得合格费用。换句话说，如果这笔钱用于教育，你不必对原始投资的每年增长额缴纳税款。

Coverdell ESA的合格费用是多少？

欧空局所有者可以代表受益人免费分发“合格”的教育费用。除了大学和研究生院，这些费用可以用于小学和中学教育（K-12级）。

国税局对于可能要求作为教育费用有相当宽松的标准，包括：

学费，房间和董事会

计算机和笔记本电脑（即使不需要学校）

书籍和用品

• 辅导
• 运输
• Coverdell ESA能否影响您的联邦财政援助资格？
• Coverdell欧空局可能会显着影响财务援助，或根本不影响财务援助。
• 这取决于帐户的“所有者”是谁。根据定义，“所有者”通常是设立帐户的人，而不是最终上大学的人（他们是“指定受益人”）。

如果孩子既是所有人，也是指定的受益人，并且仍然被视为父母的抚养人，则没有一项资产计入经济援助。

如果孩子既是所有人，也是指定的受益人，并且被认为是独立于父母的，则资产的20％（从2007年的35％下降）被计入经济援助。

如果所有者是父母，那么5.64％的资产被计入经济援助。

• 如果所有者是祖父母，大家庭成员或不相关的个​​人，则认为资产根本不计入经济援助。这是因为没有地方报告FAFSA表单上的父母或学生以外的人拥有的资产。
• 重要提示：
• 国会的立法会影响和改变今后这些总体概况。这可能包括制作Coverdell ESA资产的父母或更改任何条款。如果您决定投资Coverdell ESA，请务必向您的财务顾问查询最新的详细信息，并保持最新状态。
• 资格

任何成年人均可为任何未满18岁的儿童设立Coverdell ESA。被称为“指定受益人”的孩子不必与建立账户的人有关。 捐款规则

小孩的Coverdell ESA可以接受捐款，直到18岁生日，除非孩子被认为是“特殊需要”。 “每名指定受益人每年允许的最高金额为2 000美元，而不是每位成人捐助人。

如果一个孩子有一个以上的Coverdell帐户（例如，由妈妈和爸爸建立的帐户，另一个由祖父母设立），则所有账户之间的捐款总额不得超过$ 2,000。

全额2,000,000美元的捐款只能由“修改后的总收入”（或MAGI）在其捐款年度低于一定金额的个人进行。如果他们的收入高于这个数额，但低于“最高限额”，他们可能会作出部分贡献。

对于单身户主或单独结婚的纳税人，单独缴纳状态：

$ 95,000（MAGI）或以下 - 允许全额2千美元的捐款。

$ 95,000 - $ 110,000（MAGI） - 允许部分贡献。

$ 110,000（MAGI）或以上 - 不得作出任何贡献。

• 对于申请结婚申请的纳税人，联合状态：
• $ 190,000（MAGI）以下 - 可以全额缴纳2,000美元。
• $ 190,000 - $ 220,000（MAGI） - 允许部分缴款。

$ 220,000或以上 - 不得作出任何贡献。

• 贡献截止日期
• 对Coverdell的贡献前一年的ESA必须由缴款人的纳税截止日期（不包括延期）进行。
• 例如，直到2017年4月15日为止，即使您向IRS提交延期，您也可以为2016年的纳税年度做出贡献。

提款规则

只要提款不超过实际支出金额，就不会对提取教育费用的提款征税。如果超额资金被撤回，一部分将被征税和处罚。

未使用资金的处理

如果资金未使用，则必须在孩子30岁生日后30天将其分配给账户上的指定受益人。

为避免这种情况，IRS允许将资金转移到另一个Coverdell ESA中，以便与第一个受益人（不满30周岁）有关的人员转移。关联方包括原始受益人的直系亲属，家长，表兄弟，阿姨，叔叔，甚至媳妇！