如果您有IRA或其他类型的优先选择的储蓄户口，那么您最有可能在今年第一年之后的某个时候从金融机构收到5498表格的副本。国税局也收到了一份。除此之外，5498表格告诉IRS您在纳税年度内向IRA做了多少工作。
报告什么信息？
表格5498报告各种类型的帐户信息，包括：
- 对IRA，HSA和ESA计划的贡献
- 截至12月31日，IRAs或其他账户的公允市值
- 账户持有人是否必须开始需要最低分配 >您应该在每个金融机构收到您所拥有的每种类型账户 - 传统IRA，Roth IRA，SEP IRA和其他账户的表格5498。如果您在同一家银行拥有SEP IRA和Roth IRA，该银行将向每个账户发出一张表格5498，但金融机构将所有相同类型的账户分成一个表格5498.例如，所有Roth IRA一个特定的银行将在一个表格上报告。
表格5498有三种形式，具体取决于报告内容。
表格5498，IRA贡献信息
- 报告有关个人退休账户的信息，如传统IRA，Roth IRAs，SEP IRA和SIMPLE IRA计划。 表格5498-SA
- 报告有关健康储蓄账户（HSA）的信息。
- 报告有关Coverdell教育储蓄账户的信息。 您现在何时收到表格5498？
表格5498将在1月31日前发给IRA帐户持有人，他们必须获得所需的最低分配。如果您在本年度达到70 1/2岁，将检查方框11。这个盒子提醒你，不要迟于你在70 1/2的那一年的4月1日之前开始使用RMD。
否则，如果您不必开始使用RMD，该机构至5月31日将您的表单发送给您。
表格5498也必须在5月31日之前提交给国税局。对于传统和罗斯IRA账户的表格5498，包括在4月15日之前的以前税收年度的缴款，所以许多IRA账户持有人将收到这个信息到五月份，但你一定要在你自己的记录中。
您是否必须将此信息纳入您的纳税申报表？
您最有可能在您的纳税申报表中包含5498表格中的任何信息。大多数已经在五月底之前提交报税单的人不必修改或修改其回报。表格5498主要用于确认您已经向IRS提供的信息。即使如此，确保报告的信息与您的记录和您的报税表相符是一个好主意。
如何交叉检查信息
IRA的缴款金额反映了通过IRA资金期限（通常为4月15日）在特定税收年度所作的所有捐款。 SEP和SIMPLE计划的捐款金额反映了在该日历年内所做的所有捐款，不论缴款人指定的纳税年度为何。
5498表格反映了所有捐款，即使其中一些或全部撤回。
对传统IRA的捐款在表5498的方框1中报告。可抵扣的传统IRA捐款以1040号表格第32行的形式报告。不可推荐的传统IRA捐款以表格8606第1行的形式报告。表格5498包括对传统IRA作出的所有捐款，被指定为以前的税收年度。
- 对于Roth IRA的捐款不会在您的纳税申报单上报告。尽管如此，表5498表格10所示的数额反映了您向罗斯IRA作出的所有捐款，这些捐款被指定为以前的税收年度。
- 如果您是个体经营者，对SEP和SIMPLE IRAs的捐款在1040表28中报告。雇主对员工账户的SEP和SIMPLE IRA贡献不会显示在员工的1040上，而是它们应该出现在W-2的框12中，并附有代码。代码F表示SEP IRA，代码S用于SIMPLE IRA。 SEP和SIMPLE贡献反映了历年实际贡献的资金，而不是传统和罗斯IRA捐款的指定税收年度。
- 转换贡献显示在表格5498的框2中。它们应与您收到的任何表单1099-R相匹配，显示直接转帐，以及您所做的任何间接转租。
- Roth IRA转换出现在表格5498的框4中。它们还应与您收到的任何表单1099-R显示Roth IRA转换匹配，并且它们应与8,166或21行8606中出现的内容相匹配。
- 您可以在5498-SA表格的框2中找到健康储蓄账户。这些反映了上一个税收年度的总贡献，包括您所做的和您雇主的任何贡献。您的雇主的捐款也在代码W下的W-2表格的方框12中报告。个人捐款应与1040的第25行显示的数额相匹配。